一项新分析显示，改变社会保障年度生活费用调整（即COLA）的计算方式，可能推迟该项目的预期破产时间，并大幅缩小其长期资金缺口。

社会保障的COLA目前以百分比增幅的形式应用于福利，这意味着每月领取较高金额的受益人在年度调整时会获得更大的美元增幅。无党派组织"负责任联邦预算委员会"（CRFB）分析的提案将转而对福利水平较高的受益人设定社会保障年度福利增幅的美元上限。这一方案类似于前众议员Tim Penny于1987年提出的统一费率COLA提案，Tim Penny目前是该智库的联合主席之一。

在统一费率COLA方案下，所有社会保障受益人每年将获得相同的美元增幅。在CRFB的分析中，该增幅将与福利分配中特定位置（如第20百分位）的受益人所获得的COLA挂钩。CRFB表示，这一设计实际上将针对高福利受益人的COLA上限与该水平的COLA下限结合在一起。

CRFB委托城市研究所的Karen Smith估算设定在第20百分位和第30百分位的统一费率COLA将如何影响社会保障的财务状况和福利水平。分析发现，与Smith的基准情景相比，设定在第20百分位的统一费率COLA可填补社会保障75年缺口的50%。设定在第30百分位的统一费率COLA则可填补约40%的缺口。

CRFB表示，该政策具有相对的累进性，因为它将最大程度地减缓终身收入最高和退休收入最多的退休人员的福利增长。

如果统一费率COLA设定在第20百分位，到2065年，终身收入最低的五分之一群体的福利将仅下降3%，而最高收入五分之一群体的福利将下降19%。如果统一费率COLA设定在第30百分位，最低五分位群体的福利将增加1%，而最高收入五分之一群体的福利将下降17%。

CRFB还表示，无论是设定在第20百分位还是第30百分位，统一费率COLA都将使最低五分位群体的社会保障福利增加13%至14%。

设定在第20百分位的统一费率COLA可将社会保障主要信托基金的破产时间推迟两年。CRFB表示，如果该方案与其他措施配合使用，如其雇主薪酬税提案，可使合并后的信托基金保持偿付能力长达75年或接近该期限。

这一区别很重要，因为社会保障的预期缺口规模巨大，单一的福利或收入改革可能无法独自完全解决。CRFB将统一费率COLA定位为更广泛改革方案的组成部分之一，而非解决该项目长期资金缺口的独立方案。

CRFB还分析了如果国会早在1987年Penny提出该方案时就采纳统一费率COLA可能会出现的结果。该组织的估算表明，该政策当时将实现75年偿付能力，并将破产推迟至2071年。

该组织表示，1987年版本还将填补截至2100年约四分之三的偿付能力缺口，从而为立法者争取时间，推动额外的渐进式改革以解决剩余缺口。

最新估计将社会保障破产时间定于2032年。届时，在信托基金耗尽后，福利将面临22%的自动削减，以使支出与税收收入保持一致。对于中等收入的双职工夫妇，从2033年起，年度福利削减额将达到16,900美元。

CRFB指出，信托基金破产日益临近及其对美国退休人员的影响，应当促使决策者迅速采取行动，加强社会保障的财务状况。

CRFB主席Maya MacGuineas在接受FOX Business采访时表示："这一方案最重要的启示之一是，它深刻地提醒我们等待拯救社会保障的真实代价。"

她说道："如果在Penny议员提出这一想法时就采纳统一费率COLA，将实现持续至2071年的偿付能力——距今近半个世纪——并且是通过保护低收入受益人和减少老年贫困来实现的；而现在，同样的方案只能将破产再推迟两年。"

MacGuineas补充道："好消息是，目前有许多选项可以组合使用，从而在仅六年时间内挽救社会保障免遭突然而全面的削减。但如果将这些选项排除在外，等到最后一刻才行动，找到可行方案的机会就会越来越少。"