L'amendement de la loi philippine sur le secret bancaire, vieille de plusieurs décennies, pourrait renforcer la confiance des investisseurs en améliorant la transparence, en aidant à recouvrer les impôts impayés et les patrimoines inexpliqués, et en consolidant l'intégrité financière du pays, selon des analystes.

« Le secret bancaire doit protéger la vie privée légitime, pas dissimuler des patrimoines inexpliqués, de l'évasion fiscale ou de la corruption », a déclaré Raymond « Mon » A. Abrea, président-directeur général d'Asian Consulting Group, dans un message Viber.

Ces déclarations interviennent alors que le Legislative-Executive Development Advisory Council inclut parmi ses mesures prioritaires le Banking Reform for Integrity, Good Governance, Honesty, and Transparency (BRIGHT) Act, que le président Ferdinand R. Marcos, Jr. souhaite voir adopté d'ici juin 2027.

La loi examinée, la République Act No. 1405, promulguée en 1955, figure parmi les régimes de secret bancaire les plus stricts au monde, interdisant en principe la divulgation des dépôts bancaires sans l'autorisation écrite du déposant. Les Philippines restent l'une des rares juridictions où même les autorités fiscales font face à de larges restrictions pour examiner les dossiers bancaires, une position qui attire depuis longtemps l'attention des organismes internationaux de surveillance de la transparence financière.

Le gouverneur de la Bangko Sentral ng Pilipinas, Eli M. Remolona, Jr., a déclaré précédemment lors d'une audition du Senate Development Budget Coordination Committee que le régime strict de secret bancaire du pays limite l'accès aux informations sur les transactions suspectes lors des enquêtes. Il a souligné que les banques doivent déclarer à l'Anti-Money Laundering Council (AMLC) les transactions couvertes d'une valeur supérieure à 500 000 pesos en une seule journée.

La Chambre des représentants a adopté en troisième et dernière lecture le House Bill No. 6707, ou projet de loi sur la transparence bancaire (Transparency in Banking Act), en décembre. Le Sénat n'a pas encore adopté de texte équivalent, ce qui laisse le calendrier d'une loi consolidée dépendre de l'action de la chambre haute avant l'échéance de 2027 fixée par le président.

« Pour les Philippines, 500 000 pesos pourraient être un point de départ raisonnable, en cohérence avec le seuil de transaction couverte existant de l'AMLA (loi anti-blanchiment) », a déclaré M. Abrea. « Les achats de forte valeur au-delà de ce seuil devraient laisser une trace financière vérifiable. »

Il a indiqué que l'application de la loi est actuellement entravée par l'absence de systèmes reliant les dossiers financiers aux déclarations fiscales, aux déclarations de patrimoine, de passif et de valeur nette, ainsi qu'aux données sur la propriété bénéficiaire.

Hansley A. Juliano, enseignant en sciences politiques à l'Ateneo de Manila University, a déclaré que les amendements pourraient aider les Philippines à respecter les normes mondiales de transparence et à améliorer leur attractivité auprès des investisseurs.

« Cela encourage les investisseurs et les activités commerciales qui valorisent un gouvernement créant un environnement empêchant le blanchiment d'argent », a-t-il déclaré dans une conversation Messenger.

Il a ajouté que les groupes de la société civile devraient être inclus dans les discussions sur les réformes proposées afin de renforcer la confiance du public dans le processus.

« La plus grande lacune dans cette conversation est de ne pas intégrer et habiliter les forces et acteurs pertinents de la société civile », a déclaré M. Juliano. « Leur accorder, ainsi qu'à des organisations similaires, une place dans les processus créés par le BRIGHT et les législations connexes contribuerait à établir la crédibilité du processus. »

Eric Daniel C. de Torres, professeur de sciences politiques à l'University of the East, a indiqué que des règles de transparence plus strictes pourraient améliorer la perception de la gouvernance et de la stabilité, aidant ainsi à attirer les investissements.

« Cela permettrait une meilleure transparence et davantage de transparence concernant nos politiciens et nos responsables gouvernementaux », a-t-il déclaré via Messenger. « La seule préoccupation concerne la volonté de nos décideurs politiques, de l'exécutif, et les détails de l'amendement qui permettraient réellement une meilleure transparence. »

Il a déclaré que le secteur privé et les groupes sectoriels devraient avoir la possibilité de participer à l'élaboration de la législation.

M. Abrea a proposé des exigences renforcées de divulgation de la propriété bénéficiaire couvrant les prête-noms, les sociétés liées et les comptes connectés, ainsi qu'un plafond de paiement en espèces pour les transactions de forte valeur. Il a également soutenu l'octroi aux autorités d'un accès clairement défini aux dossiers financiers dans les enquêtes impliquant corruption, évasion fiscale, blanchiment d'argent et patrimoines inexpliqués.

Il a en outre proposé une base de données conjointe entre l'AMLC et le Bureau of Internal Revenue qui comparerait automatiquement les flux financiers importants aux revenus déclarés.

« Un meilleur rapprochement des données financières peut améliorer l'observance fiscale, recouvrer les impôts impayés et les actifs illicites, et permettre au gouvernement de passer d'audits généralisés à une application ciblée et fondée sur les risques », a-t-il déclaré. « Cela renforce la stabilité budgétaire sans recourir immédiatement à des taux d'imposition plus élevés ou à davantage d'emprunts. »

M. Remolona a indiqué que la Bangko Sentral et l'AMLC utilisent des outils d'intelligence artificielle pour détecter d'éventuels signaux d'alerte dans les transactions financières.

La loi sur le secret bancaire a également été évoquée dans les arguments juridiques entourant la procédure de destitution visant la vice-présidente Sara Duterte-Carpio. Son équipe de défense a précédemment invoqué cette loi pour s'opposer aux demandes des procureurs de la Chambre visant à obtenir les dossiers bancaires et fiscaux de la vice-présidente et de son époux, Manases R. Carpio. Le procureur de la Chambre, le représentant Jose Manuel Tadeo I. Diokno, a soutenu que les procédures de destitution constituent une exception aux protections de confidentialité couvrant les dépôts bancaires. La résolution de ce différend, ainsi que le traitement par le Sénat du texte adopté par la Chambre, détermineront le degré d'ouverture du régime de secret bancaire du pays dans les années à venir.

Source : Bworldonline