分析師表示，修正菲律賓實施數十年的《銀行保密法》，可望透過提升透明度、協助追回欠稅與來路不明的財富，並強化該國的金融誠信，進而提振投資人信心。

「銀行保密應保護正當的隱私，而不是包庇來路不明的財富、逃稅或貪腐，」Asian Consulting Group 董事長兼執行長 Raymond「Mon」A. Abrea 在 Viber 訊息中表示。

此番言論正值立法與行政部門發展諮詢委員會將《銀行改革促進誠信、良治、誠實與透明法案》（Banking Reform for Integrity, Good Governance, Honesty, and Transparency，簡稱 BRIGHT 法案）列為優先法案之際，總統小斐迪南·R·馬可仕（Ferdinand R. Marcos, Jr.）希望該法案於2027年6月前完成立法。

受檢視的這部法律，即第1405號共和國法案（Republic Act No. 1405），於1955年制定，是全球最嚴格的銀行保密制度之一，原則上禁止在未經存款人書面同意下揭露銀行存款資訊。菲律賓仍是少數連稅務機關都受到廣泛限制、難以查核銀行紀錄的司法管轄區之一，此一立場長期以來受到國際金融透明度監督機構的關注。

菲律賓中央銀行（Bangko Sentral ng Pilipinas）總裁 Eli M. Remolona, Jr. 先前在參議院發展預算協調委員會聽證會上表示，該國嚴格的銀行保密制度限制了調查過程中取得可疑交易資訊的管道。他指出，銀行必須將單日超過50萬披索（P500,000）的應申報交易通報反洗錢委員會（AMLC）。

眾議院已於12月三讀通過第6707號眾議院法案，即《銀行透明法案》（Transparency in Banking Act）。參議院尚未通過相對應法案，使得整合版法律的時程取決於參議院能否在總統設定的2027年目標前採取行動。

「對菲律賓而言，P500,000 可能是合理的起點，與現行《反洗錢法》（AMLA）的應申報交易門檻一致，」Abrea 表示。「超過該水準的高額消費應留下可追溯的金融足跡。」

他說，由於缺乏將金融紀錄與報稅資料、資產負債與淨值申報書以及實益擁有權資料進行比對的系統，執法受到限制。

雅典耀馬尼拉大學（Ateneo de Manila University）政治學講師 Hansley A. Juliano 表示，修法可幫助菲律賓符合全球透明度標準，並提升對投資人的吸引力。

「這能鼓勵重視政府打造防制洗錢環境的投資人與企業營運，」他在 Messenger 對話中表示。

他補充說，應讓公民社會團體參與改革方案的討論，以提升公眾對此過程的信任。

「這場對話最大的缺失，在於未整合並授權相關的公民社會力量與行動者，」Juliano 表示。「讓他們及類似組織在 BRIGHT 及相關立法所建立的程序中占有一席之地，將有助於建立程序的公信力。」

東方大學（University of the East）政治學教授 Eric Daniel C. de Torres 表示，更強的透明度規範可改善外界對治理與穩定的觀感，有助吸引投資。

「這將使我們的政治人物與政府官員具備更好且更多的透明度，」他透過 Messenger 表示。「唯一的疑慮在於我們的政策制定者、行政部門的意願，以及真正能帶來更佳透明度的修正案細節。」

他表示，私部門與各產業團體應有機會參與立法的研擬。

Abrea 建議強化實益擁有權揭露要求，涵蓋人頭戶、關係企業與關聯帳戶，並對高額交易設定現金支付上限。他也支持授權主管機關在涉及貪腐、逃稅、洗錢與來路不明財富的調查中，取得明確定義的金融紀錄查閱權限。

他進一步建議建立反洗錢委員會與國稅局（Bureau of Internal Revenue）聯合資料庫，自動將重大金流與申報所得進行比對。

「更好的金融資料比對可改善稅務遵循、追回欠稅與非法資產，並讓政府從大規模稽核轉向有針對性的風險導向執法，」他說。「這能在不必立即訴諸更高稅率或更多舉債的情況下，強化財政穩定。」

Remolona 曾表示，菲律賓央行與反洗錢委員會正運用人工智慧工具偵測金融交易中的潛在異常訊號。

《銀行保密法》也曾出現在副總統薩拉·杜特蒂-卡皮奧（Sara Duterte-Carpio）彈劾程序的法律攻防中。她的辯護團隊先前援引該法，反對眾議院彈劾檢察官要求取得副總統及其配偶 Manases R. Carpio 的銀行與稅務紀錄。眾議院彈劾檢察官、政黨名單眾議員 Jose Manuel Tadeo I. Diokno 則主張，彈劾程序屬於銀行存款保密保護的例外情況。這項爭議如何解決，以及參議院如何處理眾議院法案，將決定該國銀行保密架構在未來數年開放的程度。

來源：Bworldonline