分析人士表示，修订菲律宾已有数十年历史的银行保密法可通过提升透明度、帮助追回欠税与来源不明财富，以及巩固国家金融诚信，从而增强投资者信心。

“银行保密应保护正当隐私，而不应为来源不明的财富、逃税或腐败提供庇护，”Asian Consulting Group董事长兼首席执行官雷蒙德·“蒙”·A·阿布雷亚（Raymond "Mon" A. Abrea）在Viber消息中表示。

此番言论发表之际，立法行政部门发展咨询委员会已将《银行改革促进诚信、良治、诚实与透明法案》（Banking Reform for Integrity, Good Governance, Honesty, and Transparency，简称BRIGHT法案）列入优先立法事项，总统费迪南德·R·马科斯（Ferdinand R. Marcos, Jr.）希望该法案于2027年6月前颁布。

受审视的这部法律即第1405号共和国法案，于1955年颁布，是全球最严格的银行保密制度之一，通常禁止在未经存款人书面许可的情况下披露银行存款。菲律宾仍是少数几个连税务机关查阅银行记录都受到广泛限制的司法管辖区之一，这一立场长期受到国际金融透明度监督机构的关注。

菲律宾中央银行（Bangko Sentral ng Pilipinas）行长埃利·M·雷莫洛纳（Eli M. Remolona, Jr.）早前在参议院发展预算协调委员会听证会上表示，该国严格的银行保密制度限制了调查期间获取可疑交易信息的途径。他指出，银行必须向反洗钱委员会（AMLC）报告单日超过50万比索的应申报交易。

菲律宾众议院已于12月三读终审通过第6707号众议院法案，即拟议的《银行透明度法案》。参议院尚未通过对应法案，这使得统一法案的出台时间取决于上议院在总统2027年目标期限之前的行动。

“对菲律宾而言，50万比索可以是一个合理的起点，与现行《反洗钱法》（AMLA）的应申报交易门槛相一致，”阿布雷亚先生说。“超过该水平的高价值消费应留下可追溯的金融足迹。”

他表示，由于缺乏将财务记录与纳税申报表、资产负债净值申报表以及受益所有权数据进行匹配的系统，执法工作目前受到制约。

马尼拉雅典耀大学政治学讲师汉斯利·A·朱利亚诺（Hansley A. Juliano）表示，修法可帮助菲律宾达到全球透明度标准，并提升其对投资者的吸引力。

“这会鼓舞那些看重政府营造防止洗钱环境的投资者和商业运营，”他在Messenger聊天中说。

他补充说，应让公民社会团体参与拟议改革的讨论，以增强公众对该进程的信任。

“这场讨论中最大的不足，是没有整合并授权相关的公民社会力量和参与者，”朱利亚诺先生说。“让这些组织及类似机构在BRIGHT及相关立法所创设的进程中占有一席之地，将有助于建立该进程的公信力。”

东方大学政治学教授埃里克·丹尼尔·C·德托雷斯（Eric Daniel C. de Torres）表示，更强的透明度规则可改善外界对治理和稳定的看法，从而有助于吸引投资。

“这将使我们的政治家和政府官员更加透明，”他通过Messenger表示。“唯一的担忧是我们政策制定者和行政部门的意愿，以及真正能实现更好透明度的修正案细节。”

他表示，私营部门和行业团体应有机会参与立法的制定。

阿布雷亚先生提议加强受益所有权披露要求，涵盖代名人、关联公司和相关账户，并对高价值交易设定现金支付上限。他还支持在涉及腐败、逃税、洗钱和来源不明财富的调查中，赋予当局明确界定的财务记录查阅权。

他进一步提议建立一个反洗钱委员会与国税局（Bureau of Internal Revenue）共享的数据库，自动将重大资金流动与申报收入进行比对。

“更好的财务数据比对可以提高纳税合规性，追回欠税和非法资产，并使政府从大范围审计转向有针对性的、基于风险的执法，”他说。“这能在不必立即诉诸更高税率或更多借贷的情况下增强财政稳定性。”

雷莫洛纳先生曾表示，菲律宾中央银行和反洗钱委员会正在使用人工智能工具检测金融交易中的潜在风险信号。

银行保密法还出现在围绕副总统萨拉·杜特尔特-卡皮奥（Sara Duterte-Carpio）弹劾程序的法律论辩中。她的辩护团队此前援引该法，反对众议院弹劾检察官调取副总统及其配偶马纳塞斯·R·卡皮奥（Manases R. Carpio）银行和税务记录的要求。众议院弹劾检察官、党团众议员何塞·曼努埃尔·塔德奥·I·迪奥克诺（Jose Manuel Tadeo I. Diokno）则主张，弹劾程序属于银行存款保密保护的例外情形。这一争议的解决方式，连同参议院对众议院法案的处理，将决定未来数年菲律宾银行保密框架的开放程度。

来源：Bworldonline