据8月20日报道的数字,英国税务海关总署(HMRC)在2025/26财年期间向加密货币投资者发出了81,172份税务警告信、电子邮件和短信。

这一总数较2024/25财年的64,982份和2023/24财年的27,714份有所上升,最新数字因此比上一年高出约25%,接近两年前记录数字的三倍。

这些数字来自会计师事务所UHY Hacker Young通过《信息自由法》请求获得并经BBC报道的数据。据报道,HMRC怀疑部分未申报的税务责任源于2022年底至2025年期间加密货币价格上涨所累积的收益,这也解释了为何在市场日益主流化的同时,该机构仍持续关注数字资产申报问题。

81,000 warning letters sent to crypto holders in HMRC tax crackdown — BBC News (UK) (@BBCNews) August 19, 2026

HMRC尚未披露最新一轮警告行动查明了多少未缴税款。这种警告通常被称为“提醒信”(nudge letter),并不自动意味着收信人欠税或面临正式调查。

警告针对可能的少缴税款

当该机构掌握的信息显示纳税人可能漏报了收入或资本利得时,HMRC就会发出警告函件。收信人通常被要求检查自己的记录并纠正任何错误。

英国纳税人在将加密货币出售兑换为法定货币、以一种代币交换另一种代币、用加密货币购买商品或将代币赠与他人时,可能需要缴纳资本利得税。赠与配偶、民事伴侣和符合资格的慈善机构通常适用不同的处理方式。

该税针对收益而非交易总价值征收。个人必须以英镑计算收益金额,并扣除符合条件的购置成本。HMRC的官方指引还要求投资者为每个代币池保存记录。

通过受雇工作、挖矿、质押、借贷或某些去中心化金融安排获得的加密货币,则可能产生所得税和国民保险义务。日后的处置可能产生单独的资本利得。

报告规则将为HMRC提供更多交易所数据

英国于2026年1月1日推出了加密资产报告框架(Cryptoasset Reporting Framework)。自该日期起,受该框架约束的加密服务提供商必须收集客户的身份识别信息和交易数据。所需信息可包括姓名、地址、税收居住地和税务识别号。

根据HMRC公布的规则,服务提供商必须在2027年1月1日至5月31日期间提交首份涵盖2026年活动的报告。

该框架还支持参与税收管辖区之间的信息交换。这可能使HMRC能够获取一些为英国居民提供服务的海外平台所持有的记录。该机构估计,这些报告措施到2030年4月可带来高达3.15亿英镑的收入。

新制度还针对客户信息缺失引入了经济处罚。未能提供所需详细信息的客户可能面临最高300英镑的罚款,而平台也可能因报告不完整或不准确而受到处罚。

其他国家也在采用类似的报告系统。欧盟的相关规则已扩大对加密货币交易的税务数据收集,包括一些涉及外部钱包的转账。

投资者可自愿纠正未缴的加密税款

HMRC允许纳税人通过其加密资产披露服务(Cryptoasset Disclosure Service)申报此前未缴的加密货币税务责任。该流程可涵盖以前财年产生的资本利得税和所得税。

纳税人需要提供所使用的每个平台和钱包的交易记录。仅凭交易所对账单可能不够,因为平台并不总是计算池化购置成本,也不追踪同一人账户之间的转账。

HMRC表示,未缴的国内税款可能招致高达欠税金额100%的罚款,外加利息。涉及离岸的情况可能面临更高的罚款。最终金额取决于纳税人的行为、披露时机和配合程度。

该报告制度并未设立新的加密货币税种,而是为HMRC提供更多信息,以核查纳税人是否遵守了本已适用的规则。警告数量的持续上升表明,记录保存和分类问题可能仍将是英国加密货币用户面临的主要合规压力点。收到警告的投资者应在确认或对任何税务责任提出异议之前,核实该机构的计算。