Nowelizacja obowiązującej od dziesięcioleci filipińskiej ustawy o tajemnicy bankowej mogłaby wzmocnić zaufanie inwestorów poprzez poprawę przejrzystości, odzyskiwanie niezapłaconych podatków i niewyjaśnionego majątku oraz umocnienie integralności finansowej kraju — oceniają analitycy.

„Tajemnica bankowa powinna chronić uzasadnioną prywatność, a nie służyć jako tarcza dla niewyjaśnionego majątku, uchylania się od podatków czy korupcji” — powiedział w wiadomości na Viberze Raymond „Mon” A. Abrea, przewodniczący zarządu i dyrektor generalny Asian Consulting Group.

Komentarze te padają w momencie, gdy Legislative-Executive Development Advisory Council uwzględnił wśród priorytetowych projektów ustawę BRIGHT (Banking Reform for Integrity, Good Governance, Honesty, and Transparency Act), której uchwalenia do czerwca 2027 r. chce prezydent Ferdinand R. Marcos Jr.

Kwestionowana ustawa, Republic Act No. 1405, została uchwalona w 1955 r. i należy do najbardziej restrykcyjnych reżimów tajemnicy bankowej na świecie — co do zasady zakazuje ujawniania depozytów bankowych bez pisemnej zgody deponenta. Filipiny pozostają jedną z nielicznych jurysdykcji, w których nawet organy podatkowe napotykają szerokie ograniczenia w badaniu dokumentacji bankowej, co od dawna przyciąga uwagę międzynarodowych organizacji zajmujących się przejrzystością finansową.

Gubernator Bangko Sentral ng Pilipinas Eli M. Remolona Jr. zeznał wcześniej na posiedzeniu senackiej komisji Development Budget Coordination Committee, że restrykcyjny reżim tajemnicy bankowej ogranicza dostęp do informacji o podejrzanych transakcjach w toku śledztw. Wskazał, że banki muszą zgłaszać do Anti-Money Laundering Council (AMLC) transakcje objęte obowiązkiem raportowania o wartości powyżej P500,000 w ciągu jednego dnia.

Izba Reprezentantów przyjęła w trzecim i ostatecznym czytaniu House Bill No. 6707, czyli projekt ustawy o przejrzystości w bankowości (Transparency in Banking Act). Senat nie uchwalił jeszcze odpowiedniego projektu, przez co harmonogram powstania skonsolidowanej ustawy zależy od działań izby wyższej przed terminem wyznaczonym przez prezydenta na 2027 r.

„Dla Filipin P500,000 mogłoby być rozsądnym punktem wyjścia, w zgodzie z istniejącym progiem transakcji objętych raportowaniem na podstawie AMLA (Anti-Money Laundering Act)” — powiedział Abrea. „Zakupy o wysokiej wartości powyżej tego poziomu powinny pozostawiać możliwy do prześledzenia ślad finansowy.”

Dodał, że egzekwowanie prawa ogranicza brak systemów łączących dane finansowe z zeznaniami podatkowymi, sprawozdaniami o majątku, zobowiązaniach i wartości netto oraz danymi o faktycznym właścicielu.

Hansley A. Juliano, wykładowca nauk politycznych na Ateneo de Manila University, stwierdził, że nowelizacja mogłaby pomóc Filipinom sprostać globalnym standardom przejrzystości i zwiększyć atrakcyjność kraju dla inwestorów.

„To zachęca inwestorów i działalność gospodarczą tych, którzy cenią rząd tworzący środowisko zapobiegające praniu pieniędzy” — powiedział w rozmowie na Messengerze.

Dodał, że w dyskusjach nad proponowanymi reformami powinny uczestniczyć organizacje społeczeństwa obywatelskiego, aby zwiększyć zaufanie publiczne do tego procesu.

„Największym mankamentem tej dyskusji jest niewłączenie i nieupoważnienie odpowiednich sił i podmiotów społeczeństwa obywatelskiego” — ocenił Juliano. „Przyznanie im i podobnym organizacjom miejsca w procesach, które mają powstać na podstawie ustawy BRIGHT i powiązanych regulacji, pomogłoby budować wiarygodność tych działań.”

Eric Daniel C. de Torres, profesor nauk politycznych na University of the East, zauważył, że silniejsze zasady przejrzystości mogłyby poprawić postrzeganie sprawności rządzenia i stabilności, co pomogłoby przyciągać inwestycje.

„Pozwoliłoby to na większą i lepszą przejrzystość naszych polityków i urzędników państwowych” — powiedział przez Messenger. „Jedynym zmartwieniem jest gotowość naszych decydentów, administracji prezydenckiej oraz szczegóły nowelizacji, które rzeczywiście pozwolą osiągnąć lepszą przejrzystość.”

Według niego sektor prywatny i grupy branżowe powinny mieć możliwość uczestniczenia w tworzeniu ustawodawstwa.

Abrea zaproponował zaostrzenie wymogów ujawniania faktycznego właściciela — obejmujących pełnomocników, przedsiębiorstwa powiązane i powiązane rachunki — a także wprowadzenie limitu płatności gotówkowych przy transakcjach o wysokiej wartości. Poparł również przyznanie organom jasno określonego dostępu do dokumentacji finansowej w postępowaniach dotyczących korupcji, uchylania się od podatków, prania pieniędzy i niewyjaśnionego majątku.

Zaproponował ponadto bazę danych łączącą AMLC z Bureau of Internal Revenue, która automatycznie porównywałaby istotne przepływy finansowe z deklarowanym dochodem.

„Lepsze dopasowywanie danych finansowych może poprawić zgodność podatkową, pozwolić odzyskać niezapłacone podatki i majątek pochodzący z nielegalnych źródeł oraz umożliwić rządowi przejście od szeroko zakrojonych kontroli do ukierunkowanego egzekwowania opartego na ocenie ryzyka” — powiedział. „To wzmacnia stabilność fiskalną bez natychmiastowego sięgania po wyższe stawki podatkowe czy dodatkowe zadłużanie się.”

Remolona informował, że Bangko Sentral i AMLC wykorzystują narzędzia sztucznej inteligencji do wykrywania potencjalnych sygnałów ostrzegawczych w transakcjach finansowych.

Ustawa o tajemnicy bankowej pojawiła się również w argumentach prawnych wokół postępowania impeachmentowego wobec wiceprezydent Sary Duterte-Carpio. Jej zespół obrony powoływał się wcześniej na tę ustawę, sprzeciwiając się żądaniom oskarżycieli z Izby Reprezentantów dotyczącym dokumentacji bankowej i podatkowej wiceprezydent oraz jej małżonka, Manasesa R. Carpio. Oskarżyciel z Izby Reprezentantów, poseł Partii List Jose Manuel Tadeo I. Diokno, argumentował, że postępowanie impeachmentowe stanowi wyjątek od ochrony poufności depozytów bankowych. Sposób rozstrzygnięcia tego sporu, wraz z działaniami Senatu wobec projektu ustawy z Izby, zdecyduje o tym, jak bardzo ramy tajemnicy bankowej kraju zostaną otwarte w najbliższych latach.

Źródło: Bworldonline