Mieszkanka Kalifornii została w poniedziałek skazana na 18 miesięcy więzienia federalnego za niezgłoszenie ponad 2,6 mln USD dochodu pochodzącego z nielegalnej działalności — sprawa pokazuje, jak przestępczość związana z kryptowalutami może mieć konsekwencje prawne daleko wykraczające poza blockchain.

Iris Au, 37-letnia mieszkanka Irvine, była dziewczyną Adama Izy, samozwańczego „przedsiębiorcy kryptowalutowego”, który nazywał siebie „Ojcem chrzestnym”. Według amerykańskiego Departamentu Sprawiedliwości Au pomagała Izie zbudować system przenoszenia środków pochodzących z jego nielegalnej działalności, a następnie nie zgłosiła milionów dolarów, które trafiły na jej rachunki. W marcu 2025 roku przyznała się do złożenia fałszywej deklaracji podatkowej, a wyrok zapadł w poniedziałek.

2,6 mln USD to niezgłoszony dochód, a nie ukryte monety

2,6 mln USD to kwota, którą Au przeniosła na swoje osobiste rachunki bankowe w latach 2020–2023 bez ujmowania jej w deklaracjach podatkowych. Nie były to kryptowaluty ukryte on-chain. Powiązanie z kryptowalutami przyszło przez Izę: prokuratura zarzuciła, że Au użyła około 16 mln USD nielegalnych pieniędzy na zakup kryptowalut w jego imieniu. To rozróżnienie ma znaczenie dla oceny sprawy w szerszymekście egzekwowania prawa: czynem, który skutkował karą więzienia, było ukrycie zwykłego dochodu bankowego przed IRS, oskarżenie oparto na zwykłym prawie podatkowym, a nie na przepisach specyficznych dla kryptowalut.

Sędzia sądu federalnego Percy Anderson nakazał również Au zapłatę 1,48 mln USD odszkodowania oraz przepadek luksusowych i wysokosprawnych samochodów, torebek projektantów, trzech rzeźb „Ojca chrzestnego” i innych aktywów.

Spółki fasadowe i gotówka dla zastępców szeryfa

Prokuratorzy stwierdzili, że Au odgrywała centralną rolę w przenoszeniu pieniędzy Izy. Na jego polecenie zakładała spółki fasadowe i otwierała na nie rachunki bankowe. Około 1 mln USD, głównie w gotówce, wypłacono następnie czynnym zastępcom szeryfa hrabstwa Los Angeles, których Iza zatrudnił jako prywatną ochronę.

Według prokuratorów zastępcy ci uzyskiwali zatwierdzone przez sąd nakazy przeszukania oraz poufne dane organów ścigania dotyczące osób związanych z finansowymi i osobistymi sporami Izy. Pozostałe środki przeznaczono na nieruchomości, pojazdy, biżuterię, odzież oraz prawie 10 mln USD wydatków rozrywkowych pary. Jeden z byłych zastępców został skazany wcześniej w tym miesiącu na 21 miesięcy więzienia federalnego.

W piśmem procesowym prokuratorzy napisali:

„Au ukrywała podmioty i dochód przed swoją osobą przygotowującą deklaracje podatkowe i składała zeznania wykazujące tylko ułamek faktycznie otrzymanych kwot… Były to celowe działania mające uniemożliwić IRS poznanie faktycznej skali jej dochodu.”

Iza czeka drugi wyrok po 15 latach w Connecticut

Iza, 26 lat, przebywa w areszcie federalnym od września 2024 roku. W styczniu 2025 roku przyznał się w Los Angeles do spisku przeciw prawom, oszustwa telekomunikacyjnego i uchylania się od podatków, a wyrok zostanie ogłoszony 5 października — to najbliższa zaplanowana rozprawa w sprawie.

Już wcześniej otrzymał 15-letni wyrok w Connecticut za pomoc w planowaniu nieudanej próby napadu na Bitcoiny i porwania w Danbury w sierpniu 2024 roku. Sprawę przeciwko Au badały IRS Criminal Investigation i FBI.

Sygnał regulacyjny, gdy egzekwowanie podatków w krypto się zaostrza

Szersze znaczenie sprawy jest regulacyjne, a nie krótkoterminowym katalizatorem cen. IRS traktuje dochody z aktywów cyfrowych jako podlegające opodatkowaniu, a międzynarodowe ramy raportowania ułatwiają organom badanie transgranicznej aktywności kryptowalutowej.

TRM Labs oszacował, że nielegalne przepływy kryptowalut osiągnęły rekordowe 158 mld USD w 2025 roku, o prawie 145% więcej niż w 2024 roku. Mimo to aktywność przestępcza spadła z 1,3% do 1,2% całkowitego przypisanego wolumenu on-chain, co oznacza, że przestępczość w ujęciu dolarowym gwałtownie rosła, a jako udział w rynku nieco się zmniejszała.

Znaczne luki w raportowaniu podatkowym nadal istnieją. Chainalysis oszacował, że co najmniej 457 mld USD on-chain działalności potencjalnie podlegającej opodatkowaniu na świecie w 2025 roku, przy czym zdarzenia objęte Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) stanowiły tylko około 14% tej kwoty. Cryptopolitan wcześniej informował, że zbieranie danych CARF rozpoczęło się 1 stycznia 2026 roku w 48 jurysdykcjach.

Dla giełd i inwestorów globalnym skutkiem będzie raczej zaostrzenie zgodności z przepisami niż bezpośrednia presja sprzedażowa. Badanie Banque de France z 2026 roku wykazało, że regulacje zwiększające przejrzystość zmniejszały różnice cen Bitcoina między krajami, podczas gdy środki bardziej restrykcyjne mogły je powiększać.

Sprawa Au ma więc mniejsze znaczenie jako wstrząs rynkowy, a większe jako kolejny sygnał, że organy podatkowe coraz lepiej łączą wyciągi bankowe, obowiązki raportowania i aktywność finansową związaną z kryptowalutami.