Harry i Meghan, książę i księżna Sussex, wracają do Wielkiej Brytanii po sześciu latach w Stanach Zjednoczonych. Para przenosi się ze swojej posiadłości w Montecito do prywatnej rezydencji pod Londynem, jednak moment tego zaskakującego powrotu może ich kosztować cenne ulgi podatkowe. Eksperci twierdzą, że rezygnują oni z potencjalnych oszczędności — oszczędności, które mogłyby być warte miliony.

„Choć ich powrót to dobra wiadomość, pozostanie za granicą nieco dłużej dałoby im znacznie lepszy rezultat podatkowy” — mówi w rozmowie z Fortune Dhana Sabanathan, główna partner w zespole ds. podatków, trustów i sukcesji w ogólnokrajowej kancelarii Michelmores.

Zgodnie z niektórymi brytyjskimi przepisami podatkowymi para, wracając do kraju właśnie teraz, traci istotne korzyści. Ponieważ Harry spędził poza nim jedynie sześć lat, ominęły go dwie kluczowe ulgi związane z dziesięcioletnim okresem nierezydencji: czteroletnia ulga na zagraniczne dochody i zyski (Foreign Income and Gains, FIG) oraz korzyści w podatku spadkowym dostępne dla osób, które zakończyły swoje długoterminowe rezydentowanie w Wielkiej Brytanii. Oba rozwiązania wynikają z brytyjskiej reformy podatkowej z kwietnia 2025 roku, która zastąpiła wieloletni reżim „non-dom” systemem opartym na rezydencji, premiującym długie pobyty za granicą.

Utracona okazja jest konkretna. Gdyby amerykańskie inwestycje pary zyskały na wartości, mogliby oni sprzedać te aktywa po powrocie do Anglii i sprowadzić pieniądze do Wielkiej Brytanii bez konieczności płacenia tamtejszego podatku od kwalifikujących się zagranicznych zysków, na mocy reżimu FIG. W obecnej sytuacji kwalifikujące się zagraniczne dochody lub zyski inwestycyjne Harry'ego mogą podlegać brytyjskiemu podatkowi.

Stawki są wysokie. Ponieważ podatek spadkowy może sięgać aż 40%, zagraniczne aktywa Harry'ego o wartości milionów dolarów mogą zostać wystawione na opodatkowanie — szacunki wartość wspólnego majątku Harry'ego i Meghan określają na 60 milionów dolarów. Gdyby przed powrotem odczekali 10 lat, pozabrytyjskie aktywa Harry'ego — na przykład dom w Montecito i inwestycje w USA — mogłyby potencjalnie pozostawać poza podatkiem spadkowym jeszcze przez wiele lat po jego przeprowadzce.

„Gdyby przed powrotem pozostali poza brytyjską rezydencją podatkową przez 10 kolejnych lat podatkowych, przez pierwsze cztery lata po powrocie mogliby korzystać z ulgi na swoje pozabrytyjskie dochody i zyski” — wyjaśnia Sabanathan. — „Dziesięć lat za granicą pozwoliłoby Harry'emu dodatkowo chronić jego pozabrytyjskie aktywa przed podatkiem spadkowym.”

Nie ma publicznych doniesień o tym, by Harry uzyskał obywatelstwo USA, więc nie podlega on opodatkowaniu w tym kraju w związku z przeprowadzką z Montecito do Wielkiej Brytanii. Urodzona w Kalifornii Meghan, mieszkając po drugiej stronie Atlantyku, nadal będzie musiała zajmować się sprawami podatkowymi ojczyzny: Stany Zjednoczone opodatkowują swoich obywateli od światowych dochodów niezależnie od miejsca zamieszkania, więc jej deklaracje podatkowe będzie nadal składać po obu stronach oceanu. Co więcej, od wycofania się z obowiązków w 2020 roku Harry nie pobierał publicznych środków, które członkowie rodziny królewskiej pełniący funkcje służbowe otrzymują za oficjalne obowiązki.

Potencjalny zysk podatkowy: uniknięcie brytyjskiego obciążenia podatkowego dla „tymczasowych nierezydentów”

Choć powrót po sześciu, a nie dziesięciu latach oznacza utratę części ulg podatkowych, eksperci zwracają uwagę, że moment przeprowadzki niesie również pewne korzyści.

Partner z Michelmores wskazuje, że para osiągnęła pełne sześć lat nierezydencji w Wielkiej Brytanii, co pozwoliło jej uniknąć ryzyka wynikającego z przepisów o „tymczasowych nierezydentach” w zakresie podatku od zysków kapitałowych. Ta zasada — pomyślana tak, aby uniemożliwiać ludziom krótkotrwałe wyjazdy za granicę — oznacza, że jeśli rezydent opuści Wielką Brytanię, osiągnie zyski na inwestycjach za granicą i wróci w ciągu pięciu lat, kraj może nadal potencjalnie opodatkować te zyski tak, jakby osoba pod względem podatkowym nigdy nie wyjechała. Sześcioletni termin przeprowadzki pary umieszcza ich poza zakresem tej zasady.

„Oszczędzili trochę na podatkach, pozostając poza Wielką Brytanią przez ponad 5 lat podatkowych” — mówi Sabanathan. — „Wszelkie pozabrytyjskie zbycia aktywów lub pozabrytyjskie dochody osiągnięte w okresie nierezydencji (potencjalnie z umów z Netfliksem i Spotify oraz marki As Ever Meghan) nie powinny po powrocie podlegać brytyjskiemu podatkowi.”

Nimesh Shah, dyrektor generalny londyńskiej firmy podatkowo-doradczej Blick Rothenberg, powiedział na platformie X, że z tego względu „moment ich powrotu do Wielkiej Brytanii jest bezbłędny”.

Zaskakujący powrót pary z Ameryki do Wielkiej Brytanii

Decyzja Harry'ego i Meghan o powrocie do Wielkiej Brytanii zaskoczyła niektórych.

Sześć lat temu para zdecydowała się odejść od ról starszych członków rodziny królewskiej pełniących obowiązki, szukając większej prywatności i niezależności oraz uciekając od presji życia w rodzinie stale obecnej w centrum zainteresowania mediów. Przeprowadzili się do Kalifornii, gdzie zarabiali na przedsięwzięciach medialnych i umowach komercyjnych, w tym na kontraktach z Netfliksem i Spotify. Wystąpili w takich produkcjach jak serial dokumentalny „Harry & Meghan” i program Netflixa „With Love, Meghan”, a Meghan uruchomiła również swoją markę lifestyle'ową i kulinarną As Ever.

Ostatnio Harry mówił jednak, że chce pojednać się z rodziną królewską. Jego ojciec, król Karol III, zmaga się obecnie z diagnozą nowotworu, której szczegóły nie ujawniono. Niektórzy spekulują również, że rodzinne spotkanie pary z królem Karolem III i królową Kamilą w ubiegłym miesiącu w prywatnej wiejskiej rezydencji monarchy w Gloucestershire mogło się przyczynić do decyzji o powrocie do Wielkiej Brytanii; było to pierwsze od czterech lat spotkanie monarchy z jego wnukami.

Według różnych źródeł dzieci pary — 7-letni książę Archie i 5-letnia księżniczka Lilibet — zostały już zapisane do brytyjskich szkół. Nadal nie wiadomo, w której dokładnie posiadłości osiedlą się Harry i Meghan, ale według doniesień będą mieszkać w rezydencji niezwiązanej z rodziną królewską tuż pod Londynem. Słynna dwójka ma podobno zatrzymać też swoją posiadłość w Montecito jako dom bazowy w USA — co ma znaczenie podatkowe, ponieważ o brytyjskiej rezydencji podatkowej decyduje m.in. liczba dni spędzanych w ciągu roku w kraju, a więc transatlantycki harmonogram rodziny wpłynie na jej przyszłą sytuację podatkową.

Ten artykuł ukazał się pierwotnie w serwisie Fortune.com.