Amerykański termin przedłużenia zeznania podatkowego przypada na 15 października, a inwestorzy w kryptowaluty, którzy w kwietniu wystąpili o dodatkowy czas na złożenie, szybko go tracą. Każdy, kto posiada, handluje lub zarabia na aktywach cyfrowych i wystąpił o przedłużenie w tym roku, musi złożyć kompletne zeznanie za rok podatkowy 2025 do IRS do tego dnia.

Co oznacza termin 15 października dla podatników krypto

Przedłużenie daje więcej czasu na złożenie zeznania, nie na zapłatę należnych podatków. Strona IRS o terminach składania potwierdza, że 15 października to ostateczny termin dla podatników, którzy wystąpili o sześciomiesięczne przedłużenie od pierwotnego terminu 15 kwietnia. (Powiązany artykuł: Termin krypto ASIC: 30 września dla firm australijskich.)

Podatnicy, którzy byli winni pieniądze i nie zapłacili do 15 kwietnia, od tego czasu naliczają odsetki i potencjalne kary. Złożenie do 15 października zatrzymuje dodatkowe kary za późne złożenie, ale nie kasuje opłat już naliczonych od niezapłaconych sald. (Powiązany artykuł: Filipiny zamrażają 25 portfeli krypto w skandalu powodziowym.)

Dla podatników krypto sześciomiesięczny okres często dotyczył mniej zapłaty, a bardziej papierkowej pracy: zebranie kompletnych, spójnych historii transakcji z wielu giełd i portfeli self-custody to jedna z najbardziej czasochłonnych części przygotowania dokładnego zeznania dotyczącego aktywów cyfrowych.

Inwestorzy przed terminem 15 października powinni także potwierdzić, że dotyczy on ich sytuacji. Nie każdy podatnik, który wystąpił o przedłużenie, automatycznie otrzymuje pełne sześć miesięcy; szczególne okoliczności, takie jak życie za granicą lub dotknięcie przez federalnie ogłoszoną katastrofę, mogą zmienić obowiązujące daty.

Zapisy i szczegóły podatkowe do przygotowania

IRS traktuje większość transakcji kryptowalutowych jako sprzedaż majątku. Sprzedaż, zamiana lub wydawanie krypto może zatem wywołać zdarzenie podatkowe, a każde z nich wymaga własnego zapisu. Przed złożeniem zeznania inwestorzy lub ich księgowi powinni zebrać następujące dane dla każdego konta i portfela użytego w roku podatkowym 2025:

• Historia transakcji z każdej użytej giełdy (Coinbase, Kraken, Binance.US i inne) oraz z portfeli self-custody
• Podawa kosztu każdego aktywa, czyli pierwotnie zapłacona kwota, łącznie z opłatami
• Data nabycia i data sprzedaży lub wymiany dla każdej transakcji, ponieważ okres posiadania decyduje o stawkach krótko- lub długoterminowego podatku od zysków kapitałowych
• Przychody, czyli wartość w dolarach amerykańskich otrzymana w momencie transakcji
• Zapisy zdarzeń dochodowych, takich jak nagrody ze stakingu, dochody z miningu, airdropy i premie polecajce, które zwykle traktowane są jako zwykły dochód według wartości rynkowej w dniu otrzymania

Brakujące lub sprzeczne zapisy to jedne z najczęstszych problemów podatników krypto. Jeśli giełda została zamknięta lub historia transakcji nie jest już dostępna, dane można często wyeksportować z eksploratorów blockchain dla odpowiednich adresów portfeli. Wszelkie braki należy uzgodnić przed złożeniem zeznania. Raportowanie podatkowe aktywów cyfrowych nadal ewoluuje, więc warto sprawdzić aktualne instrukcje IRS dla roku podatkowego 2025, aby potwierdzić, że każdy formularz jest wypełniony zgodnie z wymogami przed złożeniem.

Ostateczna lista kontrolna przed złożeniem do 15 października

Na dziesięć dni przed terminem następująca sekwencja może domknąć złożenie:

1. Potwierdź, że uwzględniono każdy portfel i giełdę. Małe konta otwarte krótko w 2025 roku łatwo pominąć; potwierdzenia e-mail, sklepy z aplikacjami i historia przeglądarki mogą pomóc je odnaleźć.
2. Sprawdź wszystkie obliczenia i formularze. Formularz IRS 8949 raportuje poszczególne zyski i straty kapitałowe, Schedule D podsumowuje sumy, a Formularz 1040 Schedule 1 obejmuje dochody z krypto. Zweryfikuj, czy kwoty na każdym formularzu zgadzają się z osobistymi zapisami.
3. Zorganizuj zapłatę wszelkiego salda. IRS przyjmuje płatności elektroniczne przez system Direct Pay. Złożenie zeznania i zapłaty do 15 października pozwala uniknąć kary za późne złożenie nałożonej na istniejące opłaty za późną zapłatę.
4. Skonsultuj nietypowe sytuacje z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym. Złożone scenariusze, w tym DeFi (zdecentralizowane finanse, czyli usługi finansowe działające na sieciach blockchain bez centralnej firmy), sprzedaż NFT czy transgraniczne dochody z krypto, mogą wiązać się z nierozstrzygniętymi kwestiami podatkowymi. Licencjonowany CPA lub enrolled agent zaznajomiony z krypto może pomóc udokumentować obronialne stanowisko.

Przedłużenie zmienia tylko termin zapłaty zeznania, nie to, co należy zgłosić. Każde zdarzenie podatkowe z 2025 roku nadal musi pojawić się w zeznaniu, a złożenie dokładnego, kompletnego zeznania do 15 października to najważniejsze działanie, jakie inwestor w krypto może podjąć w tym tygodniu.

Inwestorzy śledzący szerszy rozwój regulacji w USA powinni zwrócić uwagę na niedawną aktywność agencji takich jak OCC wokół reguł bankowych dotyczących krypto oraz trwające przeglądy SEC wniosków o ETF krypto, które kształtują otoczenie, w którym działają te przepisy podatkowe. Cokolwiek wyniknie z tych przeglądów i regulacji, zeznanie na 15 października podlega przepisom obowiązującym w roku podatkowym 2025.

Dodatkowe odniesienia do źródeł: dokument źródłowy 1.

Źródło: CoinLineup

Zastrzeżenie: Niniejszy artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady finansowej ani inwestycyjnej. Rynki kryptowalut i aktywów cyfrowych wiążą się ze znacznym ryzykiem. Zawsze wykonaj własne badania przed podjęciem decyzji.