Iris Ramaya Au, 37-letnia mieszkanka Irvine w Kalifornii, została w poniedziałek skazana na 18 miesięcy więzienia w więzieniu federalnym po tym, jak przyznała się, że nie zgłosiła ponad 2,6 mln dolarów dochodu związanego z działalnością przestępczą jej byłego chłopaka. Sprawa pokazuje, jak przestępstwa związane z kryptowalutami mogą pociągać za sobą konsekwencje podatkowe i finansowe wykraczające daleko poza transakcje zapisane na blockchainie — sięgając zwykłych rachunków bankowych, struktur korporacyjnych i osobistych deklaracji podatkowych.

Przyznanie się do winy i fałszywa deklaracja podatkowa

Au przyznała się w marcu 2025 roku do winy w związku ze złożeniem fałszywej deklaracji podatkowej. Według federalnych prokuratorów przeniosła ona ponad 2,6 mln dolarów z kont związanych z jej byłym chłopakiem, Adamem Izą, na swoje osobiste rachunki bankowe w latach 2020–2023, nie zgłaszając tych środków amerykańskiemu organowi podatkowemu (Internal Revenue Service). Zgodnie z prawem podatkowym USA dochód z każdego źródła musi zostać zgłoszony do IRS, nawet jeśli pochodzi z działalności nielegalnej — to standard, który pozwala federalnym prokuratorom postawiać zarzuty podatkowe osobom, które nie były inicjatorami samego schematu.

Iza, określający siebie przedsiębiorcę kryptowalutowego, przyznał się do federalnych zarzutów obejmujących spisek, oszustwo telekomunikacyjne (wire fraud) i uchylanie się od podatków. Prokuratorzy oświadczyli, że jego szersza działalność wygenerowała miliony dolarów nielegalnego dochodu. Na jego polecenie Au utworzyła spółki-fasady i otworzyła rachunki bankowe na ich nazwy, które — jak podały władze — obsługiwały środki związane z jego działalnością przestępczą. Gdy te środki trafiły na konta osobiste, stały się podlegającym opodatkowaniu dochodem osoby je otrzymującej — i to stanowiło podstawę zarzutu wobec Au.

Zakupy luksusowych dóbr i miliony w kryptowalutach

Akta sądowe pokazują, że pieniądze z tych kont finansowały luksusowe nieruchomości, samochody, biżuterię i odzież. Środki te pokrywały również blisko 10 milionów dolarów wydatków rozrywkowych z udziałem Izy i Au.

Według władz około 1 milion dolarów wypłacono zastępcom szeryfa hrabstwa Los Angeles, którzy zapewniali Izie prywatną ochronę. Osobno 16 milionów dolarów wydano na zakup kryptowalut na jego rzecz — kwota około sześciokrotnie większa niż suma stanowiąca sedno zarzutu podatkowego wobec samej Au.

Zarzut podatkowy wobec Au dotyczył ponad 2,6 mln dolarów, które przeniosła na konta osobiste, nie zgłaszając tego dochodu organowi podatkowemu (Internal Revenue Service).

Odszkodowanie i przepadek aktywów

Oprócz kary 18 miesięcy więzienia federalny sędzia nakazał Au zapłatę około 1,48 mln dolarów odszkodowania oraz przepadek luksusowych pojazdów, projektowych torebek i innych aktywów. Zwrot środków i przepadek są standardowymi elementami federalnych wyroków w sprawach oszustw i podatków, mającymi na celu zwrócenie ustalonych strat i odebranie zysków uzyskanych w wyniku czynów zabronion. Wyrok zapadł po szerszym federalnym dochodzeniu dotyczącym Izy i osób powiązanych z jego działalnością, a dalszy rozwój tej sprawy ujawni się w toku postępowań sądowych.

Sprawa podkreśla finansowy zasięg egzekucji federalnej w dochodzeniach związanych z kryptowalutami. Władze mogą ścigać naruszenia podatkowe i odzyskiwać aktywa, nawet gdy nielegalne zyski przepływają przez konta korporacyjne, przelewy bankowe i aktywa cyfrowe.

Źródło: CryptoMeter io