Belastingvereenvoudiging moet een integraal onderdeel vormen van de groeiagenda van de regering, schrijft Adam Frais.

Byzantijns, Kafkaiaans, labyrintisch – dit zijn beschrijvingen die vertrouwd zullen zijn voor iedereen die probeert een weg te banen door het uiterst frustrerende Britse belastingsysteem.

Het naleven van de 23.000 pagina's tellende Britse belastingwetgeving verhoogt niet alleen de collectieve bloeddruk van het land. Het vormt een ernstige bedreiging voor de economische gezondheid.

Het slokt bedrijfstijd op, legt hoge nalevingskosten op, ondermijnt zekerheid en creëert harde drempels die beslissingen over investeringen, personeelswerving en uitbreiding vertekenen.

En de kosten zijn verbijsterend hoog – voor de overheid en voor de belastingbetalers die er al zo lang onder gebukt gaan.

De kosten van overmatig gecompliceerde belastingen

HMRC schat dat bedrijven jaarlijks meer dan £15 miljard kwijt zijn aan het naleven van de belastingregels. De kosten voor de staatskas van het beheer van het systeem zijn volgens de NAO tussen 2019-20 en 2023-24 bovendien met 15 procent in reële termen gestegen.

Zelfstandigen en verhuurders die in het Making Tax Digital-net worden getrokken, beginnen zich ook te realiseren hoeveel kosten en tijd er gemoeid zijn met de kwartaalrapportage.

Belastingnaleving en -inning moeten worden behandeld als een integraal onderdeel van de groeiagenda van de regering, niet als een achteraf toegevoegd onderdeel.

Kortom, een eenvoudiger belastingsysteem leidt tot sterkere groei – het moedigt investeringen aan, verhoogt de productiviteit en werkgelegenheid en ondersteunt het ondernemerschap.

Waar moet de regering beginnen?

Stappen richting vereenvoudiging

Ten eerste, de vennootschapsbelasting. Het is tijd om het historische stelsel van marginale tarieven en aftrekposten te vervangen door een eenvoudig, enkel tarief van 21 procent, onder het EU-gemiddelde van 21,6 procent. Dit zou investeringen ondersteunen door onzekerheid te verminderen, de nalevingslast te verlagen en kleine bedrijven meer vertrouwen te geven over de fiscale gevolgen van groei.

Dat zou aanvankelijk kosten met zich meebrengen, maar op den duur zou dat worden gecompenseerd door de voordelen van het stimuleren van investeringen en de daardoor toenemende belastingopbrengsten die voortvloeien uit betere ondersteuning van langdurige werkgelegenheid.

Vervolgens, de btw. De huidige btw-inschrijvingsdrempel vormt een duidelijke klip voor kleine en groeiende bedrijven. Dit werkt als een rem op de groei, waarbij bedrijven hun uitbreiding opzettelijk vertragen naarmate zij de drempel dichter naderen. De scherpe drempel zou moeten worden vervangen door een geleidelijk afbouwmodel, en btw-afdracht zou automatisch moeten plaatsvinden op het moment waarop de klant betaalt, waardoor het systeem eenvoudiger wordt en fouten en het risico op te weinig afgedragen btw afnemen.

Ten derde zouden stimuleringsregelingen moeten worden hervormd om de groei van start-ups en scale-ups te ondersteunen. Ondernemers zien het belastingsysteem vaak als een belemmering in plaats van een facilitator. Het Enterprise Investment Scheme (EIS) zou effectiever kunnen worden gemaakt door de jaarlijkse limiet voor contante inschrijvingen te verhogen naar een realistiever bedrag.

De EIS-regeling zou ook kunnen worden uitgebreid naar scale-ups. Het huidige systeem kan een teruggang veroorzaken tussen de start-up- en de scale-upfase, waarbij bedrijven het risico lopen investeringen te verliezen zodra drempels worden overschreden. Een op scale-ups gericht regime zou bedrijven kunnen helpen om in het Verenigd Koninkrijk te blijven en toegang te blijven houden tot groeikapitaal op het moment dat zij dat het hardst nodig hebben om uit te breiden.

Deze en andere ideeën worden uitgewerkt in BDO's nieuwe Mid-Market Manifesto. Samen zijn deze maatregelen bedoeld om de druk op bedrijven te verlichten, zodat zij zich kunnen richten op wat zij het beste doen: investeren, innoveren en groeien.

In de aanloop naar de begroting is onze boodschap aan de minister van Financiën helder – groei in elke postcode moet beginnen met de vereenvoudiging van de belastingwetgeving.

Adam Frais is hoofd belastingzaken bij BDO