Het Britse HM Revenue and Customs (HMRC) stuurde in het financiële jaar 2025/26 81.172 belastingwaarschuwingsbrieven, e-mails en sms-berichten naar cryptobeleggers, volgens cijfers die op 20 augustus zijn gepubliceerd.

Het totaal steeg van 64.982 waarschuwingen in 2024/25 en 27.714 in 2023/24, waardoor het recentste cijfer ongeveer 25% hoger uitviel dan het voorgaande jaar en bijna drie keer zo hoog was als het aantal van twee jaar eerder.

De cijfers kwamen aan het licht via een Freedom of Information-verzoek dat door het accountantskantoor UHY Hacker Young was ingewonnen en dat door de BBC werd gerapporteerd. HMRC vermoedt naar verluidt dat een deel van de ongedeclareerde verplichtingen voortkomt uit winsten die zijn opgebouwd toen cryptoprijzen tussen eind 2022 en 2025 stegen, wat mede verklaart waarom de dienst de rapportage van digitale activa blijft benadrukken nu de markt meer mainstream wordt.

81,000 warning letters sent to crypto holders in HMRC tax crackdown — BBC News (UK) (@BBCNews) August 19, 2026

HMRC heeft niet bekendgemaakt hoeveel onbetaalde belasting de recentste waarschuwingscampagne aan het licht heeft gebracht. Een waarschuwing, in de volksmond een 'nudge letter' genoemd, betekent ook niet automatisch dat de ontvanger belasting verschuldigd is of een formeel onderzoek tegemoet gaat.

Waarschuwingen richten zich op mogelijke te lage aangiften

HMRC verstuurt waarschuwingscommunicatie wanneer informatie waarover de dienst beschikt suggereert dat een belastingplichtige inkomsten of vermogenswinsten mogelijk heeft weggelaten. Ontvangers wordt doorgaans gevraagd hun administratie na te kijken en eventuele fouten te herstellen.

Britse belastingplichtigen kunnen Capital Gains Tax verschuldigd zijn wanneer zij crypto verkopen voor fiatvaluta, de ene token omruilen voor een andere, goederen kopen met crypto of tokens aan een ander schenken. Schenkingen aan echtgenoten, geregistreerde partners en erkende liefdadigheidsinstellingen worden doorgaans anders behandeld.

De belasting geldt voor de winst en niet voor de totale waarde van een transactie. Particulieren moeten de opbrengst in Britse ponden berekenen en in aanmerking komende verwervingskosten aftrekken. De officiële richtlijnen van HMRC verplichten beleggers bovendien om van elke tokenpool administratie bij te houden.

Crypto die is ontvangen via werkzaamheden, mining, staking, lending of bepaalde decentralized finance-constructies kan daarentegen verplichtingen opleveren voor Income Tax en National Insurance. Een latere vervreemding kan een afzonderlijke vermogenswinst opleveren.

Rapportagevoorschriften geven HMRC meer exchangegegevens

Het Verenigd Koninkrijk voerde op 1 januari 2026 het Cryptoasset Reporting Framework in. Sinds die datum moeten gedekte cryptodienstverleners identificerende gegevens en transactiegegevens van klanten verzamelen. Vereiste informatie kan namen, adressen, fiscale vestigingsplaatsen en belastingidentificatienummers omvatten.

Dienstverleners moeten hun eerste rapporten, over activiteiten in 2026, tussen 1 januari en 31 mei 2027 indienen, volgens de gepubliceerde regels van HMRC.

Het raamwerk ondersteunt ook gegevensuitwisseling tussen deelnemende belastingrechtsgebieden. Dat zou HMRC toegang kunnen geven tot gegevens die worden bewaard door bepaalde buitenlandse platformen die Britse ingezetenen bedienen. De dienst schat dat de rapportagevoorschriften tot april 2030 maximaal £315 miljoen kunnen opleveren.

Het nieuwe regime introduceerde ook financiële boetes voor ontbrekende klantgegevens. Klanten die vereiste informatie niet verstrekken, kunnen een boete tot £300 krijgen, terwijl ook platformen boetes kunnen ontvangen voor onvolledige of onjuiste rapportages.

Andere landen nemen vergelijkbare rapportagesystemen over. Regelgeving van de Europese Unie heeft de belastinggegevensverzameling over cryptotransacties uitgebreid, waaronder bepaalde overboekingen waarbij externe wallets betrokken zijn.

Beleggers kunnen onbetaalde cryptobelasting vrijwillig corrigeren

HMRC biedt belastingplichtigen de mogelijkheid om eerder onbetaalde cryptoverplichtingen te melden via de Cryptoasset Disclosure Service. Het proces kan Capital Gains Tax en Income Tax uit eerdere financiële jaren omvatten.

Belastingplichtigen hebben transactiegegevens nodig van elk gebruikt platform en elke gebruikte wallet. Statements van exchanges alleen kunnen onvoldoende zijn, omdat platformen de gepoolde verwervingskosten niet altijd berekenen en overboekingen tussen accounts van dezelfde persoon niet altijd bijhouden.

Volgens HMRC kan onbetaalde binnenlandse belasting leiden tot boetes tot 100% van het verschuldigde bedrag, plus rente. Bij offshore-gevallen kunnen hogere boetes gelden. De uiteindelijke hoogte hangt af van het gedrag van de belastingplichtige, het tijdstip van de melding en de mate van samenwerking.

Het rapportageregime creëert geen nieuwe cryptobelasting. Het geeft HMRC meer informatie om te controleren of belastingplichtigen zich aan regels hebben gehouden die al golden, en de toenemende hoeveelheid waarschuwingen suggereert dat administratie- en classificatiekwesties voor Britse cryptogebruikers waarschijnlijk een belangrijk spanningspunt op het gebied van naleving blijven. Beleggers die een waarschuwing ontvangen, dienen de berekeningen van de dienst te controleren voordat zij een eventuele aansprakelijkheid bevestigen of betwisten.