米国の財務機能においてAIの導入は広く浸透している可能性がありますが、Rillionの新しい調査によれば、この導入は進展の錯覚を生み出しているとされています。高い使用率と期待の裏で、財務チームは限られた信頼、手作業、そして新たに顕在化しつつあるスキルギャップに引き続き直面しています。

「2026 AI in Finance Report」は、米国全土のCFOおよび財務責任者250人を対象とした調査に基づいています。同報告書は、買掛金自動化ソフトウェアのプロバイダーであるRillionが作成したもので、信頼、スキル、自動化、変革という、AIへの野心と現実の間にある4つのギャップを検証しています。報告書では、調査結果に加えて、GitHub、Meltwater、Docusign、Foxit、Joe & The Juice、CFO Allianceの関係者を含む財務責任者やAI専門家の視点が盛り込まれています。

調査結果は、導入と信頼の間に明確な緊張関係が存在することを示しています。財務チームの68%がすでに日常業務でAIを使用しており、さらに28%が試験的導入中または検討中です。しかし、人間のレビューなしにAIが自律的に行動することを容認できると答えたCFOは39%のみです。この慎重さは、支払いや報告に影響を与える出力が実行前にレビューされるという、財務管理の従来の運用方法とも符合しています。

「AIは、財務責任者が実験していたものから、多くのチームが今日毎日使用するものへと驚くほどのスピードで移行しました。しかし、導入だけでは変革を意味しません」とRillionのCEOであるDaniel de Sousa氏は述べています。「この調査で興味深いのは、書類上の財務部門の準備度と、その裏で実際に起きていることの間にあるギャップです。信頼、スキル、手作業が依然として多くの組織の足を引っ張っています」

自動化は依然として手作業に依存

このギャップは、請求書処理のような反復的な領域で特に顕著に表れています。請求書処理は買掛金業務の中核であり、その処理量と反復性から長年自動化の対象となってきました。CFOの約9割が、現行の請求書キャプチャおよびデータ抽出ソリューションに不満があると報告しています。半数近くにあたる45%は、請求書の処理後も依然として人間によるレビューが必要だと述べています。このレビュー工程が残されているのは実務上の理由によるものであり、請求書処理における抽出エラーは重複支払いや支払い遅延につながる可能性があります。

「財務チームは長年にわたってプロセスの自動化を進めてきましたが、依然として多くの自動化は、何かが変わったときに人が介入することに依存しています」とde Sousa氏は述べています。「次のステップは、単にAIをさらに追加することではありません。手作業が再び紛れ込まないように、企業の実際の運営実態に対応できるプロセスを構築することです」

財務部門にはAIスキルの盲点がある可能性

同報告書はまた、財務責任者が今日必要だと考えるスキルと、将来重要になると予想するスキルの間にある乖離も浮き彫りにしています。

現時点で社内のAI専門知識の不足を導入への主要な障害として挙げるのは21%のみです。その一方で、60%がAIツールの理解は財務における最も重要なスキルの一つになると述べています。AI機能が財務チームがすでに使用している主流の財務ソフトウェアやERPソフトウェアに組み込まれるにつれ、この期待は先送りがますます難しくなっており、AIへの習熟は専門家向けの話題から日常的な財務業務の一部へと変わりつつあります。

「AIの能力を、特定のツールの使い方を学ぶこととして考えてはいけません」とde Sousa氏は述べています。「より大きな変化は、仕事の進め方を変えることを学ぶことです。何を自動化すべきか、出力にどう疑問を呈すか、そしてどこで人間の判断が依然として重要なのかを知ることです。こうした能力の構築には時間がかかるため、財務責任者は今すぐその育成に投資を始める必要があります」

AIを最も活用するチームが最大の変革を予期

すでにAIを広く活用している財務チームは、AI活用の初期段階にあるチームと比較して、AIが財務プロセスの大半を変革すると予期する可能性が51%対16%と3倍以上に上ります。

「AIの実務経験が最も豊富な人々こそ、最大の変化が訪れると予見しています」とde Sousa氏は述べています。「これは、今なお様子見を続ける組織にとっての警鐘となるはずです。変革の規模は、旅の入り口にいるときには最も見えにくいものかもしれません」