La retraite n’est pas une décision unique que l’on prend une fois pour toutes. C’est une cible mouvante, façonnée par les marchés, les règles fiscales, les plafonds de cotisation et l’évolution de vos objectifs, qui changent d’une année à l’autre. Les Canadiens qui prennent leur retraite confortablement ne le doivent rarement au hasard. Ils y parviennent en révisant régulièrement leur plan et en apportant de petites corrections avant que les problèmes ne s’aggravent.

Réserver une heure ou deux chaque année pour une révision structurée est l’une des habitudes les plus utiles en matière de planification financière de la retraite. Cela permet aussi de repérer les changements de règles, les mises à jour des cotisations et les lacunes de planification avant qu’ils n’aient une incidence sur vos impôts de fin d’année ou votre trésorerie. Utilisez la liste de contrôle ci-dessous comme guide annuel, que vous soyez à des décennies de la retraite ou déjà en train de percevoir un revenu.

1. Réévaluez vos objectifs et votre calendrier

Commencez par la vue d’ensemble avant de toucher aux chiffres. Y a-t-il eu des changements au cours de la dernière année — votre âge cible de départ à la retraite, votre santé, la naissance d’un petit-enfant, un déménagement ou une évolution de ce que vous souhaitez pour votre retraite? Votre plan devrait refléter la vie que vous voulez réellement, et non celle que vous avez esquissée il y a des années.

Demandez-vous à quel moment vous voulez réalistement arrêter de travailler, combien coûte votre mode de vie idéal et si des dépenses importantes — comme une rénovation de la maison, des voyages ou le soutien à des enfants adultes — se profilent à l’horizon. Ces réponses orientent toutes les autres décisions de cette liste.

2. Maximisez vos comptes enregistrés

Les droits de cotisation se réinitialisent et augmentent chaque année, et les droits inutilisés représentent des possibilités laissées de côté. Vérifiez votre situation pour chacun des comptes :

REER : vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de vos revenus d’emploi de l’année précédente, jusqu’à un plafond annuel indexé chaque année. Le plafond est de 33 810 $ pour 2026. La déduction est la plus avantageuse lorsque vous vous trouvez dans une tranche d’imposition élevée.

CELI : le plafond annuel est de 7 000 $ pour 2026, avec un droit cumulatif pouvant atteindre 109 000 $ pour les personnes admissibles depuis 2009. Les retraits d’un CELI sont entièrement libres d’impôt et, surtout, ne comptent pas comme un revenu, ce qui constitue un avantage important à la retraite.

CELIAPP et REEE : si vous épargnez pour l’achat d’une première habitation ou pour les études d’un enfant, assurez-vous d’avoir utilisé les droits et subventions disponibles.

Connectez-vous chaque année à Mon dossier de l’ARC pour vérifier votre droit de cotisation exact avant d’ajouter des fonds, car un dépassement entraîne des pénalités.

3. Rééquilibrez et réexaminez vos placements

Les marchés évoluent. Un portefeuille établi à 60 % en actions et 40 % en titres à revenu fixe peut discrètement passer à 70/30 après une forte année, vous exposant à plus de risque que prévu. Une révision annuelle est le moment de rééquilibrer votre répartition cible.

C’est aussi le moment de revoir votre tolérance au risque. À mesure que vous approchez de la retraite, votre capacité à vous remettre d’un repli diminue, de sorte que votre combinaison devrait généralement devenir plus prudente avec le temps. Vérifiez également les frais, car des coûts de gestion élevés érodent discrètement les rendements sur des décennies.

4. Mettez à jour votre projection de revenu de retraite

Faites les calculs pour savoir si vous êtes toujours sur la bonne voie. Quelle est la taille de votre capital accumulé, combien épargnez-vous et quel revenu cela produira-t-il réellement? Un calculateur de retraite ou la projection d’un conseiller peut vous indiquer si votre trajectoire actuelle répond à vos objectifs ou si elle doit être ajustée.

C’est aussi l’année où il faut réfléchir aux prestations gouvernementales. Le Régime de pensions du Canada (RPC) et la Sécurité de la vieillesse (SV) peuvent tous deux être reportés après 65 ans en échange de versements mensuels plus élevés. Le RPC augmente de 0,7 % pour chaque mois de report, jusqu’à 70 ans. Décider quand commencer ces prestations est l’une des décisions de calendrier les plus importantes que vous prendrez, et elle mérite d’être réexaminée chaque année à mesure que votre situation évolue.

5. Recherchez des mesures fiscalement efficaces avant la fin de l’année

Les impôts sont l’endroit où une bonne planification porte discrètement ses fruits. Avant le 31 décembre, examinez des possibilités comme :

• La récolte de pertes fiscales — vendre un placement à perte pour compenser des gains en capital réalisés ailleurs.
• La priorité REER ou CELI — orienter l’épargne vers le compte qui correspond le mieux à votre tranche d’imposition actuelle et future attendue.
• Le fractionnement du revenu — les REER de conjoint pendant la vie active, puis le fractionnement du revenu de pension une fois à la retraite, peuvent transférer du revenu vers le conjoint le moins imposé et réduire la facture du ménage.
• Les dons de bienfaisance — faire don de titres ayant pris de la valeur en nature peut éliminer le gain en capital et générer un crédit d’impôt.

Notez que seulement 50 % d’un gain en capital est imposable au Canada, ce qui fait que le moment choisi pour le réaliser demeure important.

6. Surveillez la récupération de la SV

Les retraités à revenu élevé sont assujettis à l’impôt de récupération de la SV — la « récupération » — qui commence à réduire la SV lorsque le revenu net dépasse environ 90 000 $. Le seuil est indexé et augmente chaque année. Pour chaque dollar au-dessus du seuil, vous perdez 15 cents de SV.

C’est pourquoi l’ordre dans lequel vous retirez vos revenus compte. Comme les retraits d’un CELI ne sont pas inclus dans le revenu net, puiser dans un CELI plutôt que dans un FERR certaines années peut vous maintenir sous le seuil et préserver vos prestations. Revoir ce point chaque année peut faire économiser des milliers de dollars.

7. Planifiez votre séquence de retraits

Si vous approchez de la retraite ou êtes déjà à la retraite, l’ordre dans lequel vous utilisez vos comptes a un effet énorme sur les impôts payés au cours de votre vie. Une séquence réfléchie entre REER/FERR, CELI et comptes non enregistrés peut lisser votre revenu imposable et prolonger votre capital.

Gardez en tête une échéance importante : votre REER doit être converti en FERR ou en rente au plus tard à la fin de l’année où vous atteignez 71 ans, après quoi les retraits minimaux obligatoires commencent. Planifier cette transition à l’avance permet d’éviter des surprises fiscales désagréables.

8. Révisez les bénéficiaires et les documents successoraux

Les changements de vie — mariages, divorces, naissances, décès — peuvent rendre vos documents périmés sans que vous vous en rendiez compte. Une fois par année, confirmez que les bénéficiaires désignés sur vos REER, CELI, FERR et polices d’assurance reflètent toujours vos volontés. Une désignation désuète peut envoyer l’argent à la mauvaise personne et primer sur votre testament.

Vérifiez que votre testament, votre procuration et vos fiducies, le cas échéant, sont à jour. Rappelez-vous qu’au Canada, le décès est traité comme une disposition réputée, ce qui peut déclencher d’importants gains en capital; coordonner votre plan successoral avec votre plan de retraite protège à la fois vous et vos héritiers.

9. Réévaluez l’assurance et les réserves d’urgence

Assurez-vous que vos couvertures vie, invalidité et maladies graves correspondent toujours à vos besoins, lesquels diminuent souvent à mesure que votre épargne augmente et que votre hypothèque se réduit. Veillez à disposer d’un fonds d’urgence facilement accessible afin de ne jamais être forcé de vendre des placements au mauvais moment ou d’effectuer un retrait précipité qui ferait grimper votre facture fiscale.

10. Tenez compte de l’inflation et coordonnez-vous avec votre famille

Enfin, vérifiez la cohérence de votre plan face à l’inflation. Un coût de la vie qui augmente discrètement de quelques pour cent par an peut réduire de manière significative le pouvoir d’achat au cours d’une longue retraite; votre plan de revenu devrait donc supposer que les prix continuent de monter.

Et ne planifiez pas en vase clos. Les meilleurs résultats sont obtenus lorsque vos placements, votre stratégie fiscale et votre plan successoral sont coordonnés en tenant compte de l’ensemble de la situation familiale — idéalement avec un conseiller, un comptable et un professionnel du droit travaillant à partir du même plan.

En résumé

Aucun de ces éléments ne prend beaucoup de temps pris isolément, mais révisés ensemble chaque année, ils permettent à votre plan de rester aligné à la fois sur les règles et sur vos objectifs. La planification financière de la retraite n’est pas un événement ponctuel — c’est une habitude annuelle. Réservez du temps chaque année, passez la liste en revue, et vous aborderez la retraite avec beaucoup plus de confiance et une part bien plus importante de votre argent intact.

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