La simplificación tributaria debería ser una parte integral de la agenda de crecimiento del Gobierno, escribe Adam Frais.

Byzantine, Kafkaesque, labyrinthine: estas son descripciones que resultarán familiares para cualquiera que intente navegar el irritante sistema tributario del Reino Unido.

Cumplir con el código tributario británico de 23,000 páginas no solo eleva la presión arterial colectiva de la nación. También representa una seria amenaza para la salud económica.

Absorbe tiempo empresarial, impone altos costos de cumplimiento, debilita la certidumbre y crea puntos de inflexión que distorsionan las decisiones de inversión, contratación y expansión.

Y los costos son abrumadores, tanto para el Gobierno como para los contribuyentes que llevan años soportándolo.

El costo de unos impuestos excesivamente complicados

HMRC estima que el costo anual para las empresas de cumplir con las normas tributarias supera los £15bn al año. Mientras tanto, el costo para las arcas públicas de administrar el sistema aumentó un 15 por ciento en términos reales entre 2019-20 y 2023-24, según la NAO.

Los autónomos y propietarios que están entrando en el ámbito de Making Tax Digital también están empezando a darse cuenta del nivel de costos y del tiempo que implica la presentación trimestral de informes.

El cumplimiento y la recaudación tributaria deben tratarse como una parte integral de la agenda de crecimiento del Gobierno, y no como un añadido.

En resumen, un sistema tributario más simple conducirá a un crecimiento más sólido, al fomentar la inversión, impulsar la productividad y el empleo, y apoyar el emprendimiento.

Entonces, ¿por dónde debería empezar el Gobierno?

Medidas para simplificar

Primero, el corporation tax. Es hora de sustituir el histórico sistema de tipos marginales y desgravaciones por una tasa única y simple del 21 por ciento, por debajo del promedio de la UE del 21.6 por ciento. Esto respaldaría la inversión al reducir la incertidumbre, disminuir las cargas de cumplimiento y dar a las pequeñas empresas más confianza sobre las implicaciones fiscales del crecimiento.

Inicialmente ello tendría un costo, pero con el tiempo se vería compensado por los beneficios de incentivar la inversión y por el consiguiente aumento de los ingresos fiscales generado al apoyar mejor el empleo a largo plazo.

Luego, el VAT. El umbral actual de registro para el VAT crea un claro punto de inflexión para las pequeñas empresas y las que están creciendo. Esto actúa como un freno al crecimiento, ya que las empresas ralentizan deliberadamente su expansión a medida que se acercan al umbral. El umbral abrupto debería sustituirse por un modelo escalonado, y los pagos de VAT deberían convertirse en automáticos en el momento del pago del cliente, haciendo el sistema más simple y reduciendo los errores y el riesgo de pagos insuficientes.

En tercer lugar, deben reformarse los incentivos para apoyar el crecimiento de las startups y las scale-ups. A menudo, los emprendedores ven el sistema tributario como una restricción más que como un habilitador. El Enterprise Investment Scheme (EIS) podría hacerse más eficaz elevando el límite anual de suscripción en efectivo a una cifra más realista.

El EIS también podría ampliarse a las scale-ups. El sistema actual puede generar una caída entre las etapas de startup y scale-up, donde las empresas corren el riesgo de perder inversión al superarse los umbrales. Un régimen centrado en las scale-ups podría ayudar a las empresas a permanecer en el Reino Unido y seguir accediendo a capital de crecimiento en el momento en que más lo necesitan para expandirse.

Exploramos estas y otras ideas en el nuevo Mid-Market Manifesto de BDO. En conjunto, estas medidas están diseñadas para aliviar la presión sobre las empresas, de modo que puedan concentrarse en lo que mejor hacen: invertir, innovar y crecer.

De cara al Budget, nuestro mensaje para el Chancellor es claro: el crecimiento en cada código postal debería empezar con la simplificación del código tributario.

Adam Frais es director de impuestos en BDO