La autoridad fiscal británica publicó por primera vez datos separados sobre las ganancias de capital en criptomonedas, revelando que 17,600 contribuyentes reportaron ganancias tributables en cripto por un total de £1.38 mil millones durante el año fiscal 2024-25.

La revelación de HM Revenue & Customs se produce tras la introducción de una sección dedicada a los criptoactivos en las declaraciones de impuestos Self Assessment, un cambio que por primera vez separa las enajenaciones de activos digitales de otros activos gravables en el formulario.

Ganancias de un millón de libras encabezan la lista

Entre esos contribuyentes, 240 individuos reportaron cada uno más de £1 millón en ganancias de capital en criptomonedas. En conjunto, este grupo representó £717 millones del total, lo que significa que los 240 contribuyentes principales generaron más de la mitad de todas las ganancias en cripto reportadas ese año.

La ganancia promedio entre los 17,600 contribuyentes fue de aproximadamente £78,000. Los contribuyentes también reportaron £13.8 mil millones en ingresos por enajenaciones de criptoactivos. La HMRC considera varios tipos de transacciones como enajenaciones, incluida la venta de criptomonedas, el intercambio de un activo digital por otro y el uso de cripto para comprar bienes o servicios. Los datos abarcan activos como Bitcoin, Ethereum y Dogecoin.

El año fiscal cubierto por las cifras, que abarcó de abril de 2024 a abril de 2025, coincidió con un período en el que los precios de los activos digitales alcanzaron nuevos máximos: Bitcoin superó los $100,000 por primera vez en diciembre de 2024 y marcó un récord por encima de los $109,000 en enero de 2025. También se volvieron declarables más enajenaciones porque el monto libre de impuestos de la tasa sobre ganancias de capital, el Annual Exempt Amount, se redujo a £3,000 para individuos a partir de abril de 2024, frente a £6,000 el año anterior y £12,300 dos años antes. Además, el Presupuesto de otoño de 2024 elevó las tasas principales del impuesto sobre las ganancias de capital (Capital Gains Tax) del 10% y 20% al 18% y 24%, las tasas a las que se gravan las ganancias en cripto según los ingresos del contribuyente.

La fiscalización tributaria se intensificará

Las nuevas cifras llegan mientras la HMRC amplía su capacidad de rastrear la actividad en criptomonedas. La agencia señaló que los inversionistas en cripto deben reportar las ganancias tributables que superen el monto libre de impuestos aplicable. En años anteriores, la HMRC envió las llamadas "nudge letters" (cartas de recordatorio) a personas que identificó como posibles tenedoras de criptoactivos, instándolas a verificar si debían impuestos.

La HMRC también informó que su labor de cumplimiento y educación generó un estimado de £168 millones adicionales en impuesto sobre las ganancias de capital durante 2024-25.

Las normas internacionales de reporte están llamadas a darle a la autoridad fiscal mayor visibilidad. En virtud del Cryptoasset Reporting Framework, desarrollado por la OCDE y respaldado por decenas de jurisdicciones, los proveedores de servicios reportarán información de clientes a las autoridades fiscales, y se espera que la HMRC comience a recibir esos datos en 2027. El mecanismo refleja el intercambio automático de información de cuentas financieras que ya opera entre autoridades fiscales bajo el Common Reporting Standard.

Los datos demográficos también destacan el perfil de los inversionistas en cripto que reportaron: alrededor del 87% eran hombres, mientras que el 13% eran mujeres. Los 17,600 declarantes representan una pequeña proporción de quienes están expuestos a las criptomonedas: investigaciones de la Financial Conduct Authority han estimado que alrededor de 7 millones de adultos británicos poseen criptoactivos.

Las últimas cifras sugieren que las grandes ganancias en cripto se han convertido en una parte significativa del panorama del impuesto sobre las ganancias de capital en Gran Bretaña. También señalan un entorno más estrechamente vigilado para los inversionistas de activos digitales, a medida que las autoridades fiscales obtienen acceso a datos de transacciones más amplios.