La autoridad fiscal británica HM Revenue and Customs (HMRC) envió 81,172 cartas, correos electrónicos y mensajes de texto de advertencia fiscal a inversores en criptomonedas durante el año fiscal 2025/26, según cifras reportadas el 20 de agosto.

El total aumentó desde las 64,982 advertencias de 2024/25 y las 27,714 de 2023/24, lo que sitúa la última cifra alrededor de un 25% por encima del año anterior y cerca del triple del número registrado dos años antes.

Las cifras surgieron de una solicitud de acceso a la información (Freedom of Information) obtenida por la firma contable UHY Hacker Young y reportadas por la BBC. Según los reportes, el HMRC sospecha que algunas obligaciones no declaradas provienen de ganancias acumuladas mientras los precios de las criptomonedas subieron entre fines de 2022 y 2025, lo que ayuda a explicar por qué la agencia sigue enfocándose en el reporte de activos digitales a pesar de que el mercado se vuelve cada vez más convencional.

81,000 warning letters sent to crypto holders in HMRC tax crackdown — BBC News (UK) (@BBCNews) August 19, 2026

El HMRC no ha revelado cuánto impuesto no pagado identificó la última campaña de advertencias. Una advertencia, comúnmente llamada «carta de recordatorio» (nudge letter), tampoco significa automáticamente que su destinatario adeude impuestos o enfrente una investigación formal.

Las advertencias apuntan a posibles pagos insuficientes

El HMRC emite comunicaciones de advertencia cuando la información disponible para la agencia sugiere que un contribuyente pudo haber omitido ingresos o ganancias de capital. Por lo general, se pide a los destinatarios que revisen sus registros y corrijan cualquier error.

Los contribuyentes del Reino Unido pueden adeudar impuesto sobre ganancias de capital cuando venden criptomonedas por moneda fiduciaria, intercambian un token por otro, compran bienes con cripto o regalan tokens a otra persona. Los obsequios a cónyuges, parejas civiles y organizaciones benéficas que califiquen suelen recibir un tratamiento diferente.

El impuesto se aplica a las ganancias y no al valor total de una transacción. Los individuos deben calcular el producto de la venta en libras esterlinas y deducir los costos de adquisición elegibles. La guía oficial del HMRC también exige a los inversores mantener registros de cada grupo de tokens (token pool).

Las criptomonedas recibidas a través de empleo, minería, staking, préstamos o algunos esquemas de finanzas descentralizadas pueden, en cambio, generar obligaciones de impuesto sobre la renta y de National Insurance. Una enajenación posterior puede producir una ganancia de capital separada.

Las reglas de reporte darán al HMRC más datos de los exchanges

El Reino Unido implementó el Cryptoasset Reporting Framework (Marco de Reporte de Criptoactivos) el 1 de enero de 2026. Desde esa fecha, los proveedores de servicios cripto cubiertos por la norma están obligados a recopilar información de identificación y datos de transacciones de sus clientes. La información requerida puede incluir nombres, direcciones, residencias fiscales y números de identificación tributaria.

Según las reglas publicadas por el HMRC, los proveedores deben presentar sus primeros informes, que cubrirán la actividad de 2026, entre el 1 de enero y el 31 de mayo de 2027.

El marco también permite el intercambio de información entre jurisdicciones fiscales participantes. Esto podría darle al HMRC acceso a registros custodiados por algunas plataformas extranjeras que atienden a residentes del Reino Unido. La agencia estima que las medidas de reporte podrían recaudar hasta £315 millones para abril de 2030.

El nuevo régimen también introdujo sanciones financieras por falta de información del cliente. Los clientes que no proporcionen los datos requeridos pueden enfrentar una multa de hasta £300, mientras que las plataformas también pueden recibir sanciones por informes incompletos o inexactos.

Otros países están adoptando sistemas de reporte relacionados. Las reglas de la Unión Europea han ampliado la recopilación de datos fiscales sobre transacciones con criptomonedas, incluidas algunas transferencias que involucran billeteras externas.

Los inversores pueden corregir voluntariamente impuestos cripto no pagados

El HMRC permite a los contribuyentes declarar obligaciones cripto previamente no pagadas a través de su Cryptoasset Disclosure Service (Servicio de Declaración de Criptoactivos). El proceso puede cubrir el impuesto sobre ganancias de capital y el impuesto sobre la renta derivados de años fiscales anteriores.

Los contribuyentes necesitan registros de transacciones de cada plataforma y billetera utilizadas. Los estados de cuenta de los exchanges por sí solos pueden ser insuficientes, porque las plataformas no siempre calculan los costos de adquisición agrupados ni rastrean transferencias entre cuentas pertenecientes a la misma persona.

Según el HMRC, los impuestos nacionales no pagados pueden acarrear sanciones que alcanzan el 100% del monto adeudado, más intereses. Los casos offshore pueden generar sanciones mayores. El cargo final depende de la conducta del contribuyente, el momento de la declaración y su cooperación.

El régimen de reporte no crea un nuevo impuesto sobre las criptomonedas. Le brinda al HMRC más información para verificar si los contribuyentes cumplieron con reglas que ya se aplicaban, y el creciente volumen de advertencias sugiere que los problemas de registro y clasificación probablemente seguirán siendo un punto clave de presión de cumplimiento para los usuarios británicos de criptomonedas. Los inversores que reciban una advertencia deberían verificar los cálculos de la agencia antes de confirmar o disputar cualquier obligación.