Ein übermäßig kompliziertes Steuersystem bremst das Vereinigte Königreich aus
Wichtige Erkenntnisse
- •HMRC schätzt, dass Unternehmen mehr als 15 Mrd. £ pro Jahr für die Einhaltung der Steuervorschriften aufwenden.
- •Laut NAO sind die öffentlichen Kosten für die Verwaltung des Steuersystems zwischen 2019-20 und 2023-24 real um 15 % gestiegen.
- •Der Artikel schlägt vor, die derzeitige Körperschaftsteuerstruktur durch einen einheitlichen Satz von 21 % zu ersetzen.
- •Er sagt, die Mehrwertsteuer-Registrierungsschwelle schaffe eine Wachstumsschwelle für kleine Unternehmen und sollte durch ein abgestuftes Modell ersetzt werden.
- •Der Artikel fordert stärkere Steueranreize für Start-ups und Scale-ups, einschließlich Änderungen am Enterprise Investment Scheme.
Die Vereinfachung des Steuersystems sollte ein zentraler Bestandteil der Wachstumsagenda der Regierung sein, schreibt Adam Frais.
Byzantinisch, kafkaesk, labyrinthartig – Beschreibungen, die jedem vertraut sein dürften, der versucht, sich im frustrierenden britischen Steuersystem zurechtzufinden.
Die Einhaltung des 23.000 Seiten umfassenden britischen Steuercodes treibt nicht nur den kollektiven Blutdruck des Landes in die Höhe. Sie ist eine ernsthafte Bedrohung für unsere wirtschaftliche Gesundheit.
Sie bindet Unternehmenszeit, verursacht hohe Compliance-Kosten, schwächt die Planungssicherheit und schafft Schwellen, die Investitions-, Einstellungs- und Expansionsentscheidungen verzerren.
Und die Kosten sind enorm – für den Staat und für lang leidende Steuerzahler.
Die Kosten übermäßig komplizierter Steuern
HMRC schätzt, dass die jährlichen Kosten für Unternehmen durch die Einhaltung der Steuervorschriften mehr als 15 Mrd. £ pro Jahr betragen. Zugleich sind die Kosten für die öffentliche Hand zur Verwaltung des Systems laut NAO zwischen 2019-20 und 2023-24 real um 15 Prozent gestiegen.
Auch Einzelunternehmer und Vermieter, die in den Anwendungsbereich von Making Tax Digital fallen, beginnen bereits zu erkennen, wie hoch die Kosten und der Zeitaufwand für vierteljährliche Meldungen sind.
Steuer-Compliance und Steuererhebung müssen als integraler Bestandteil der Wachstumsagenda der Regierung behandelt werden und nicht als nachträglicher Zusatz.
Kurz gesagt: Ein einfacheres Steuersystem führt zu stärkerem Wachstum – es fördert Investitionen, steigert Produktivität und Beschäftigung und unterstützt Unternehmertum.
Wo also beginnen?
Schritte zur Vereinfachung
Erstens, die Körperschaftsteuer. Es ist an der Zeit, das historische System aus Grenzsteuersätzen und Freibeträgen durch einen einfachen einheitlichen Satz von 21 Prozent zu ersetzen, also unter dem EU-Durchschnitt von 21,6 Prozent. Das würde Investitionen unterstützen, indem es Unsicherheit verringert, Compliance-Belastungen reduziert und kleinen Unternehmen mehr Sicherheit über die steuerlichen Folgen von Wachstum gibt.
Dies würde zunächst Kosten verursachen, doch im Zeitverlauf würden diese durch die Vorteile eines stärkeren Investitionsanreizes und die daraus resultierenden höheren Steuereinnahmen ausgeglichen, die durch besser unterstützte langfristige Beschäftigung entstehen.
Als Nächstes die Mehrwertsteuer. Die derzeitige Registrierungsschwelle für die Mehrwertsteuer schafft für kleine und wachsende Unternehmen eine klare Schwelle mit abruptem Effekt. Das wirkt wie eine Wachstumsbremse, da Unternehmen ihr Wachstum bewusst verlangsamen, wenn sie sich der Schwelle nähern. Die harte Schwelle sollte durch ein abgestuftes Modell ersetzt werden, und Mehrwertsteuerzahlungen sollten beim Zahlungseingang des Kunden automatisch erfolgen, um das System zu vereinfachen und Fehler sowie das Risiko von Unterzahlungen zu verringern.
Drittens sollten Anreize reformiert werden, um das Wachstum von Start-ups und Scale-ups zu unterstützen. Das Steuersystem wird von Unternehmern oft eher als Hemmnis denn als Ermöglicher gesehen. Das Enterprise Investment Scheme (EIS) könnte wirksamer gemacht werden, indem die jährliche Bareinzahlungsgrenze auf einen realistischeren Betrag angehoben wird.
Das EIS könnte zudem auf Scale-ups ausgeweitet werden. Das derzeitige System kann zwischen der Start-up- und der Scale-up-Phase zu einem Bruch führen, bei dem Unternehmen Gefahr laufen, bei Überschreiten von Schwellenwerten Investitionen zu verlieren. Ein auf Scale-ups ausgerichtetes Regime könnte Unternehmen helfen, im Vereinigten Königreich zu bleiben und weiterhin Zugang zu Wachstumskapital zu erhalten – genau dann, wenn sie es für die Expansion am dringendsten benötigen.
Diese und weitere Ideen behandeln wir in BDOs neuem Mid-Market Manifesto. Zusammengenommen sollen diese Maßnahmen den Druck auf Unternehmen verringern, damit sie sich auf das konzentrieren können, was sie am besten können: investieren, innovieren und wachsen.
Vor dem Budget ist unsere Botschaft an die Kanzlerin klar – Wachstum in jedem Postleitzahlengebiet sollte mit der Vereinfachung des Steuercodes beginnen.
Adam Frais ist Leiter Steuern bei BDO
