Die Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) empfiehlt US-Finanzinstituten, die Jurisdiktionslisten der Financial Action Task Force (FATF) bei der Überprüfung ihrer risikobasierten Richtlinien und Verfahren zu berücksichtigen. In einem Hinweis zu den aktualisierten Listen meldet FinCEN, dass die FATF, das zwischenstaatliche Gremium, das globale Standards zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung setzt, am 30. Oktober 2026 Bulgarien, die Elfenbeinküste, die Demokratische Republik Kongo und Monaco von ihrer Liste der Jurisdiktionen unter verstärkter Überwachung gestrichen hat. Die separate Liste der Hochrisiko-Jurisdiktionen mit Aufruf zu Maßnahmen blieb unverändert.

Der Iran, die Demokratische Volksrepublik Korea (DPRK) und Burma stehen weiterhin auf der Hochrisiko-Liste. Die FATF ruft weiterhin zu Gegenmaßnahmen gegen den Iran und die DPRK auf, während für Burma lediglich verstärkte Sorgfaltsprüfung gilt. FinCEN erklärt, US-Institute sollten die Positionen der FATF bei der Bewertung ihrer Pflichten und risikobasierten Kontrollen einbeziehen.

Zwei FATF-Listen, zwei Reaktionsstufen

Die FATF gibt zwei öffentliche Erklärungen heraus, die Jurisdiktionen mit unterschiedlich ausgeprägten strategischen Defiziten betreffen. Ihre Liste der Jurisdiktionen unter verstärkter Überwachung, häufig als „graue Liste“ bezeichnet, führt Länder auf, die unter einer vereinbarten Zeitlinie mit dem Gremium an der Behebung festgestellter Schwächen arbeiten. Die Erklärung zu Hochrisiko-Jurisdiktionen mit Aufruf zu Maßnahmen kennzeichnet erhebliche strategische Defizite und ruft zu verstärkter Sorgfaltsprüfung auf, in den schwerwiegendsten Fällen zu Gegenmaßnahmen.

Für Jurisdiktionen unter verstärkter Überwachung erinnert FinCEN die erfassten Finanzinstitute daran, die Sorgfaltspflichten für ausländische Finanzinstitute nach 31 C.F.R. § 1010.610(a) zu erfüllen. Diese Anforderungen bestehen neben den allgemeinen Verpflichtungen der Institute im Rahmen ihrer Geldwäschebekämpfungsprogramme nach 31 U.S.C. § 5318(h) und den zugehörigen Durchführungsbestimmungen.

Programme für Korrespondenzkonten sollten spezifische, risikobasierte Richtlinien, Verfahren und Kontrollen vorsehen. Nach Angaben der FinCEN sollen diese Kontrollen es den Instituten ermöglichen, bekannte oder vermutete Geldwäsche über Konten zu erkennen und zu melden, die in den Vereinigten Staaten für ausländische Finanzinstitute geführt werden. Wo erforderlich, sollten die Programme verstärkte Kontrollen und laufende Überwachung umfassen.

Money Services Businesses unterliegen parallelen Pflichten in Bezug auf ausländische Agenten oder Geschäftspartner. Für weitere Einzelheiten verweist die FinCEN auf ihre interpretierende Veröffentlichung von 2004 und ihre Leitlinien zur Überwachung von Agenten. Der Hinweis warnt außerdem, dass risikobasierte Sorgfaltsprüfung nicht dazu dienen darf, ein pauschales oder unterschiedloses De-Risking einer gesamten Kundenklasse oder Kategorie von Finanzinstituten zu rechtfertigen.

Iran, DPRK und Burma bleiben unterschiedlichen Maßnahmen unterworfen

Für Burma ruft die FATF zu einer dem Risiko angemessenen verstärkten Sorgfaltsprüfung auf, und FinCEN rät US-Instituten, bestehende Leitlinien zu Finanztransaktionen mit Burma heranzuziehen. Die DPRK und der Iran bleiben Gegenstand von Aufrufen zu Gegenmaßnahmen. FinCEN erklärt, dass US-Institute den US-Beschränkungen nachkommen müssen, die ihnen das Eröffnen oder Führen von Korrespondenzkonten für nordkoreanische oder iranische Finanzinstitute – unmittelbar oder mittelbar – untersagen.

Der Hinweis beschreibt zusätzliche US-Maßnahmen mit Bezug zum Iran. Demnach unterstehen die Regierung des Iran und iranische Finanzinstitute weiterhin den Regeln zur Sperrung von Vermögenswerten gemäß Executive Order 13599 und den Iranian Transactions and Sanctions Regulations. Es wird ferner festgestellt, dass US-Personen nach diesen Verordnungen umfassend von Transaktionen oder Geschäften mit dem Iran, seiner Regierung und iranischen Finanzinstituten ausgeschlossen sind.

Separat dazu erklärt die FinCEN, dass ihre Section-311-Regel von 2019 erfassten US-Finanzinstituten untersagt, Korrespondenzkonten für oder im Auftrag eines iranischen Finanzinstituts zu eröffnen oder zu führen. Die Regel untersagt zudem die Nutzung von Korrespondenzkonten ausländischer Finanzinstitute bei erfassten US-Instituten, um Transaktionen abzuwickeln, an denen iranische Finanzinstitute beteiligt sind.

FinCEN ergänzt, dass Institute die genannten Gründe der FATF berücksichtigen sollten, wenn sie Jurisdiktionen bewerten, die von deren Listen gestrichen wurden. Institute müssen eine Verdachtsmeldung (Suspicious Activity Report) erstatten, wenn sie wissen, vermuten oder Grund zur Vermutung haben, dass eine Transaktion illegal erlangte Gelder, Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder einen Verstoß gegen ein anderes Bundesgesetz oder eine Bundesverordnung betrifft. Der Hinweis weist die Institute an, weiterhin die einschlägigen FinCEN- und Sanktionsleitlinien anzuwenden.