Die Frist für die verlängerte Steuererklärung in den USA fällt auf den 15. Oktober, und Kryptoanleger, die im April zusätzliche Zeit beantragt haben, sehen diese nun schnell ablaufen. Jeder, der digitale Assets hält, handelt oder damit Erträge erzielt und earlier in diesem Jahr eine Fristverlängerung beantragt hat, muss bis zu diesem Datum eine vollständige Erklärung für das Steuerjahr 2025 bei der IRS einreichen.

Was die Frist am 15. Oktober für Krypto-Steuerpflichtige bedeutet

Eine Verlängerung bietet mehr Zeit für die Einreichung der Erklärung, nicht mehr Zeit für die Zahlung geschuldeter Steuern. Die IRS-Seite zu Abgabefristen bestätigt, dass der 15. Oktober das Enddatum für Steuerpflichtige ist, die eine sechsmonatige Verlängerung zur ursprünglichen Frist am 15. April beantragt haben. (Verwandte Berichterstattung: ASIC crypto deadline: Sept. 30 for Australian firms.)

Steuerpflichtige, die Steuern schuldeten und diese nicht bis zum 15. April zahlten, müssen seitdem Zinsen und mögliche Strafen ansammeln. Eine Einreichung bis zum 15. Oktober stoppt zusätzliche Verspätungszuschläge, hebt jedoch keine bereits aufgelaufenen Gebühren auf offene Beträge auf. (Verwandte Berichterstattung: Philippines Freezes 25 Crypto Wallets in Flood Scandal.)

Für Krypto-Steuerpflichtige geht es bei dem sechsmonatigen Zeitraum häufig weniger um Zahlungen als um Papierkram: Die Zusammenstellung vollständiger, konsistenter Transaktionshistorien über mehrere Börsen und Self-Custody-Wallets hinweg ist einer der zeitaufwendigsten Schritte bei der Erstellung einer korrekten Erklärung für digitale Assets.

Anleger, die sich der Frist am 15. Oktober gegenübersehen, sollten außerdem bestätigen, dass sie für ihre individuelle Situation gilt. Nicht jeder Steuerpflichtige, der eine Verlängerung beantragt hat, erhält automatisch den vollen sechsmonatigen Zeitraum; besondere Umstände, etwa ein Leben im Ausland oder Betroffenheit von einer föderal erklärten Katastrophe, können die geltenden Daten ändern.

Aufzeichnungen und Steuerdetails, die vorzubereiten sind

Die IRS behandelt die meisten Krypto-Transaktionen als Verkäufe von Eigentum (Property). Der Verkauf, Tausch oder die Ausgabe von Krypto kann daher ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen, und jedes davon erfordert eine eigene Aufzeichnung. Vor Ausfüllen der Erklärung sollten Anleger oder ihre Steuerberater Folgendes für jedes im Steuerjahr 2025 genutzte Konto und jede Wallet zusammenstellen:

• Transaktionshistorie von jeder genutzten Börse (u. a. Coinbase, Kraken, Binance.US) und von Self-Custody-Wallets
• Anschaffungskosten für jedes Asset, d. h. der ursprünglich gezahlte Betrag inklusive Gebühren
• Kauf- und Veräußerungsdatum für jede Transaktion, da die Haltedauer bestimmt, ob kurzfristige oder langfristige Kapitalertragssteuersätze gelten
• Erlöse, d. h. der zum Zeitpunkt der Transaktion erhaltene US-Dollar-Wert
• Aufzeichnungen zu Einkommensereignissen wie Staking-Belohnungen, Mining-Einkünften, Airdrops und Empfehlungsprämien, die in der Regel als gewöhnliches Einkommen zum beizulegenden Marktwert am Empfangstag behandelt werden

Fehlende oder widersprüchliche Aufzeichnungen gehören zu den häufigsten Problemen von Krypto-Steuerpflichtigen. Wenn eine Börse geschlossen hat oder auf die Transaktionshistorie nicht mehr zugegriffen werden kann, lassen sich Daten häufig über Blockchain-Explorer für die betreffenden Wallet-Adressen exportieren. Etwaige Lücken sollten abgeglichen werden, bevor die Erklärung eingereicht wird. Die Steuerberichterstattung für digitale Assets entwickelt sich zudem weiter, daher lohnt es sich, die aktuellen IRS-Anweisungen für das Steuerjahr 2025 zu prüfen, um vor der Einreichung zu bestätigen, dass jedes Formular wie erforderlich ausgefüllt ist.

Letzte Checkliste vor der Einreichung bis zum 15. Oktober

Mit zehn Tagen bis zur Frist kann die folgende Reihenfolge die Erklärung abschließen:

1. Bestätigen, dass jede Wallet und jede Börse enthalten ist. Kleine Konten, die 2025 nur kurz geöffnet wurden, sind leicht zu vergessen; E-Mail-Bestätigungen, App-Stores und der Browserverlauf können bei der Suche helfen.
2. Alle Berechnungen und Formulare überprüfen. Das IRS-Formular 8949 erfasst einzelne Kapitalgewinne und -verluste, Schedule D fasst die Summen zusammen, und Formular 1040 Schedule 1 erfasst Krypto-Einkommen. Prüfen, dass die Beträge auf jedem Formular mit den eigenen Aufzeichnungen übereinstimmen.
3. Zahlung für offene Beträge veranlassen. Die IRS akzeptiert elektronische Zahlungen über ihr Direct-Pay-System. Die Einreichung von Erklärung und Zahlung bis zum 15. Oktober vermeidet einen Verspätungszuschlag zusätzlich zu bestehenden Säumnisgebühren.
4. Ungewöhnliche Sachverhalte an einen qualifizierten Steuerfachmann eskalieren. Komplexe Szenarien, darunter DeFi (dezentralisierte Finanzen, d. h. Finanzdienstleistungen, die auf Blockchain-Netzwerken ohne zentrales Unternehmen laufen), NFT-Verkäufe oder grenzüberschreitende Krypto-Einkünfte, können ungeklärte Steuerfragen aufwerfen. Ein zugelassener CPA oder Enrolled Agent mit Krypto-Kenntnissen kann helfen, eine vertretbare Position zu dokumentieren.

Die Verlängerung ändert nur, wann eine Erklärung fällig ist, nicht was gemeldet werden muss. Jedes steuerpflicht Ereignis aus 2025 muss weiterhin in der Erklärung erscheinen, und die Einreichung einer korrekten, vollständigen Erklärung bis zum 15. Oktober ist die wichtigste Maßnahme, die ein Kryptoanleger diese Woche ergreifen kann.

Anleger, die weitere regulatorische Entwicklungen in den USA verfolgen, sollten die aktuellen Aktivitäten von Behörden wie der OCC rund um kryptobezogene Bankregeln und die laufenden SEC-Prüfungen von Krypto-ETF-Anträgen beachten, die beide das Umfeld prägen, in dem diese Steuervorschriften gelten. Unabhängig vom Ausgang dieser Prüfungen und Regelungen unterliegt die am 15. Oktober fällige Erklärung den Vorschriften, die für das Steuerjahr 2025 in Kraft sind.

Zusätzliche Quellenangaben: source document 1.

Quelle: CoinLineup

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Finanz- oder Anlageberatung dar. Kryptowährungs- und Digital-Asset-Märkte bergen erhebliche Risiken. Führen Sie stets eigene Recherchen durch, bevor Sie Entscheidungen treffen.