加密貨幣不會在持有人過世時憑空消失。這些幣仍留在區塊鏈上，原封不動。會消失的，是取得它們的能力。

與銀行帳戶不同，存放在個人錢包中的加密貨幣沒有分行可以拜訪，也沒有受益人表格可以填寫。存取完全取決於私鑰——授權每一筆轉帳的機密憑證——而繼承人只能使用他們找得到的東西。

本文彙整了六個公開來源的主要統計數據與事實，涵蓋遺失比特幣的估計、繼承規劃缺口、遺囑、稅務，以及人們用來傳承加密貨幣的工具。

關鍵數據一覽

有關遺失加密貨幣的數字是估計值，而非精確統計。每個來源採用各自的方法與基準日期，因此數字有所差異。遺失比特幣的估計範圍之所以寬廣，是因為沒有人能計算那些靜靜留在區塊鏈上的幣。這些來源也列舉了與死亡無關的原因，例如詐騙與被毀損的助記詞，因此很難單獨釐清有多少幣是在持有人過世時遺失的。

這六個來源包括一個財經新聞網站、兩家律師事務所、一家硬體錢包製造商、一家數位遺產公司，以及一個市場新聞媒體。其中一些業者銷售與加密貨幣存放或遺產規劃相關的產品或服務，讀者在衡量這些數字時應將這一點列入考量。

有多少比特幣已經遺失？

Ledger Academy與Afterlife AI都估計已有230萬至400萬枚比特幣遺失。據Ledger表示，這相當於總供應量的11%至18%。Afterlife AI指出，其中一部分幣是在持有人過世時，因為沒有寫下如何取得錢包而遺失。

24/7 Wall St.引用數據公司Chainalysis在2020年的估計，約為370萬枚BTC。以2026年10月4日的價值計算，這些幣約值3,150億美元。該報導指出，這些幣之所以被鎖住，是因為繼承人始終沒有找到錢包金鑰。

Andrew Kern律師事務所提出較小的數字，估計有200億美元的比特幣因持有人過世時未分享私鑰而永久無法取得。

這些數字不同，是因為它們衡量的對象可能不同。3,150億美元涵蓋所有遺失幣，而200億美元僅計算持有人已過世的幣。

各來源對根本原因的看法一致。Ledger Academy寫道，區塊鏈沒有死亡證明或法定繼承的概念，它只是等待一個永遠不會到來的簽名。同一來源也解釋為什麼無法用猜測金鑰的方式取得：比特幣使用的密碼學極為複雜，即使動用地球全部的算力運行數十億年，也不可能猜出正確的金鑰。

Andrew Kern律師事務所指出，加州法院將加密貨幣視為可繼承、可課稅、可經遺產認證（處理遺產的法院程序）移轉的財產。但實務上，沒有金鑰，繼承人什麼也得不到。Afterlife AI的說法是：區塊鏈從不遺失你的加密貨幣，它只是失去了那些知道如何取得它的人。

繼承規劃缺口

許多加密貨幣持有者擔心自己的幣在過世後會如何，卻很少有人制定計畫。Ledger Academy引用Cremation Institute的一項研究，發現近90%的加密貨幣持有者擔心繼承問題，但只有極少數人制定正式計畫，因為不知道從何著手。下文所述的規劃做法，正是要縮短這種擔憂與行動之間的距離。

Andrew Kern律師事務所報告指出，24%的美國人已為其數位資產留下書面紀錄。該數字涵蓋一般數位資產，而非僅限加密貨幣，且由於兩項統計來自不同族群，不應直接比較。

涉及的金額正不斷成長。Ledger Academy引用分析師根據2024年美國銀行報告得出的洞見指出，預計到2045年將有6兆美元的加密資產透過繼承移轉。

Investopedia指出，僅指定受益人可能不夠。受益人還需要知道這些資產存在、存放在哪裡，以及如何取得。

經營CryptoAssetRecovery.com的Chris與Charles Brooks提出三個早期步驟：告訴繼承人（或至少是律師）你持有加密貨幣；記錄並妥善保管備份；以及趁你還能存取時測試你的復原種子。

E-Law描述了一個警示案例。一名加密貨幣投資人在33歲時死於意外，據稱累積了約6,000萬美元的比特幣、以太幣、XRP與Cardano。據E-Law表示，這一說法永遠無法證實，因為沒有人知道如何取得他的錢包。

Afterlife AI表示，完善的計畫包含四個部分：私人的持倉清單、交易所帳戶的書面執行人路徑、自行保管金鑰的安全交接，以及一位有權採取行動的人。它列出的最常見損失原因為：沒有紀錄、金鑰遺失、帳戶被鎖，以及繼承人不知道如何申領資產。

交易所帳戶與自行託管錢包的比較

加密貨幣存放的位置決定了繼承人面臨的情況。存放在交易所的加密貨幣類似金融帳戶，因為金鑰由公司保管。Afterlife AI表示，多數主要交易所現在都公布了處理已故帳戶的程序。執行人通常需提交死亡證明、遺產認證書或遺產管理委任書，以及身分證明。Andrew Kern律師事務所補充，這個過程耗時耗錢，但是可行的。

自行託管則沒有這樣的程序。繼承人需要助記詞，或硬體設備及其PIN碼。據Afterlife AI表示，若缺少這些，任何法院命令、任何公司都幫不上忙。

24/7 Wall St.指出，透過券商帳戶、現貨比特幣ETF（持有比特幣的基金）或受監管託管機構持有的比特幣，在繼承上視同傳統股票處理，由執行人與該機構辦理文件。

Ledger Academy警告，未指定受益人的交易所帳戶可能導致數月的法律程序。Brookses表示，有些投資人因過去的駭客事件而避免使用託管機構，但他們也指出，託管機構擁有強大的安全防護與將資產移轉至遺產的系統。

Ledger Academy則持不同看法。它認為交易所等託管錢包不會給你自己的私鑰，並引用常見的格言「不是你的金鑰，就不是你的幣」，並警告當託管機構倒閉時，資產與任何繼承計畫都可能隨之消失。

對於處理後事的人，Andrew Kern律師事務所建議：若是存放在交易所的加密貨幣，攜帶死亡證明與親屬關係證明聯繫交易所。若是沒有金鑰的私人錢包，該所表示這些加密貨幣很可能已遺失，並建議與遺產認證律師討論剩下的選項。

加密貨幣為何會遺失

Ledger Academy列出五種常見的損失模式：駭客攻擊或詐騙；助記詞因火災或水災而遺失或損毀；持有人過世時未留下存取紀錄；硬體錢包的PIN碼被遺忘；以及缺少關鍵簽署人的多簽設置——即需要多把獨立金鑰才能批准單一交易的安排。

多數現代錢包使用12或24個單詞的助記詞，可在新設備上重建錢包的全部私鑰。Ledger Academy表示，多數硬體設備在三次PIN碼輸入錯誤後會鎖定使用者。

繼承人也可能造成損失。Ledger Academy描述了一位執行人把助記詞輸入搜尋列而進入假錢包網站，以及一位家屬拍下助記詞照片，隨後上傳到雲端儲存而被駭客找到的情況。

實體存放也可能出問題。如果助記詞放在保險箱中，繼承人可能需要法院命令才能開啟，Ledger Academy表示這可能耗時數月。

Brookses建議不要把手機作為唯一備份。到了需要使用的時候，手機可能已經沒電，錢包應用程式也可能無法運作。有些現今流行的錢包到時也可能停止支援。

繼承設置及其限制

Ledger Academy描述了四種設置加密貨幣繼承的方式，每一種都在易用性與風險之間權衡。需要注意的是：Ledger本身銷售硬體錢包，讀者在參考其評比時應將這一點列入考量。

Ledger表示，一種名為MuSig2的新方法可將比特幣交易手續費降低30%至40%，並使多簽交易在區塊鏈上看起來像標準交易。支援從Ledger Bitcoin應用程式2.4.0版開始。

每種設置都有其限制。在5人中3人守護人的方案中，與三位守護人失去聯繫會使復原變得不可能。Ledger也表示，守護人必須在數十年間保持可信、可聯繫且具備技術能力。

時間鎖有其自身的風險。錯過簽到或設置錯誤可能鎖住資金或過早釋放資金，而且Ledger表示，每一筆新的比特幣存款都需要自己的時間鎖設置。

Ledger稱以太幣的EIP-7702社交復原方法為高度實驗性，表示多數使用者更適合採用比特幣多簽或傳統的以太幣多簽。

在多個網路上持有幣會增加工作量。Ledger Academy表示，比特幣、以太幣、Solana及其他資產的持有人應為每條鏈記錄各自的復原步驟。它補充說，使用較少的鏈可大幅降低繼承的複雜度，但對某些投資人而言，分散持倉仍可能有其意義。

遺囑、遺產認證與稅務

四個來源給出相同的警告：絕對不要把助記詞、私鑰或密碼寫進遺囑。經過遺產認證的遺囑可能成為公開紀錄。正確做法是，遺囑中可以列明資產並說明由誰掌控，而存取細節應放在另一份私人文件中。E-Law稱之為指示信。

據E-Law表示，指示信可讓私鑰避開公開的遺產認證程序。它也指出，家屬可能需要學習加密貨幣的運作方式，因為許多人對此並不熟悉。對某些持有人，E-Law建議設立信託，由了解數位資產的受託人管理與移轉資產。

遺產認證規則取決於加密貨幣的持有方式。Investopedia表示，個人單獨持有的加密貨幣可能成為遺產認證財產的一部分。信託等安排可讓部分資產不經遺產認證移轉，且規則因州而異。若有人未留遺囑即過世，遺產認證財產中的加密貨幣一般依州無遺囑繼承法處理，由誰繼承取決於州法律與在世親屬。

美國國稅局（IRS）將加密貨幣視為數位資產，並適用財產稅原則。出售或交換可能產生應稅收益或損失。24/7 Wall St.表示，死亡日成本基礎——即繼承資產在死亡當日核定的稅務價值——可能使繼承人數十年的資本利得化為烏有。

選擇受託人也需要審慎。美國信託與遺產規劃學院（American College of Trust and Estate Counsel）會士Suzy Walsh向Investopedia表示，受託人的職責是保障資產安全，而非持有加密代幣這類波動性資產。

NFT、網路帳戶與其他數位資產

加密貨幣只是數位遺產的一部分。Andrew Kern律師事務所比較了幾種資產類型，結果因平台規則以及持有人是否留下存取資訊而異。

時間很重要。Kern表示，Google處理請求通常需要約30天，有些平台會在90至180天後刪除閒置帳戶。面臨風險的金錢可能是穩定收入：Kern舉了兩個例子，一家每月賺3,000美元的Etsy商店，以及一名每小時計費50美元的Upwork自由工作者，一旦帳戶被鎖，兩者都會失去收入。

社群平台則各有不同。Facebook與Instagram允許使用者指定紀念帳號聯絡人，而Kern表示X不允許繼承。大多數人從未設置這些選項。

Kern列出數位遺產的六個規劃步驟：列出你擁有的每一項數位資產、記錄取得方式，並將資訊安全存放，例如存放在密碼管理器中。接著更新遺囑或信託以提及數位資產、設置帳戶復原選項，並告知某人資訊存放的位置。

Kern也表示，對繼承人而言速度很重要。應盡早聯繫每個平台並請求保留帳戶。若是雲端儲存，應立即致電服務商以防資料被刪除。

保持加密貨幣計畫的時效性

計畫可能過時。Ledger Academy建議每六個月檢查一次，內容包括確認設備能開機並接受PIN碼、更新韌體、確認保險箱的存取權，以及檢視書面指南。

人生大事也需要重新檢視。Ledger Academy列舉結婚或離婚、子女出生、搬遷，以及大額加密貨幣購買。在大額購買之後，它建議進行實地演練，由執行人實際操作完整的復原步驟。

旅行帶來另一種風險Ledger Academy表示，有些國家可以依法在海關扣押硬體錢包，並建議在出行前將多簽金鑰分散存放於不同地點。

Brookses同樣建議趁你還能存取時測試復原種子，以確認種子有效且對應正確的錢包。

這些統計數據指向一個結論：加密貨幣比它的持有人活得更久，但取得管道往往不然。各來源表示，記錄你擁有的資產、安全存放金鑰、指定並培訓執行人，以及定期檢視，是避免永久損失的主要方法。

資料來源

• Investopedia: Protect Your Crypto Holdings for Future Generations
• Law Office of Andrew Kern: What Happens to Crypto, NFTs, and Digital Assets When You Die
• Ledger Academy: What Happens to Your Crypto When You Die: The Complete Guide
• Afterlife AI: What Happens to Your Crypto When You Die
• E-Law: What Happens When Cryptocurrency Owners Die?
• 24/7 Wall St.: What Happens to Your Bitcoin When You Die?

本文最初發表於 Blockonomi。