AI 的採用在美國財務職能中或許已相當普遍,但 Rillion 的一項新研究指出,這種採用正在營造進步的假象。在高使用率與高期望的背後,財務團隊仍在有限的信任、人工作業與新浮現的技能落差中掙扎。

《2026 AI in Finance Report》以一項涵蓋全美 250 位 CFO 與財務主管的調查為基礎,由應付帳款自動化軟體供應商 Rillion 製作,檢視 AI 企圖心與現實之間的四個落差:信任、技能、自動化與轉型。報告將調查結果與財務主管及 AI 專家的觀點結合,包括來自 GitHub、Meltwater、Docusign、Foxit、Joe & The Juice 及 CFO Alliance 的貢獻者。

研究結果顯示,採用與信任之間存在明顯的矛盾。68% 的財務團隊已在日常工作中使用 AI,另有 28% 正在試行或考慮導入。然而,僅有 39% 的 CFO 表示願意在無人工審核的情況下讓 AI 獨立運作。這種謹慎態度與財務內控的傳統運作方式一致:影響付款與報告的產出,向來須經審核後才會付諸執行。

「AI 的發展速度驚人,已從財務主管實驗性的嘗試,變成許多團隊如今每天使用的工具。但單靠採用並不等於轉型,」Rillion 執行長 Daniel de Sousa 表示。「這項研究最有意思的部分,在於財務部門在紙面上的準備程度與檯面下實際情況之間的落差。信任、技能與人工作業,仍是許多組織前進的阻礙。」

自動化仍仰賴人工作業

這種落差在發票處理等重複性領域尤其明顯。發票處理是應付帳款的核心工作,長期以來因其數量龐大且高度重複,一直是自動化的重點目標。近九成的 CFO 表示,他們現行的發票擷取與資料萃取解決方案存在不足。近半數(45%)表示,發票處理完成後仍需人工審核。這道審核程序之所以持續存在有其實務考量:發票資料萃取的錯誤可能導致重複付款或延遲付款。

「財務團隊自動化流程已有多年,但過多的自動化仍仰賴人員在情況變化時介入,」de Sousa 表示。「下一步不是單純加入更多 AI,而是建立能夠應對企業實際營運方式的流程,不讓人工作業悄悄回潮。」

財務部門可能存在 AI 技能盲點

報告也點出,財務主管認為現今所需的技能,與他們預期未來將重要的技能之間存在脫節。

僅有 21% 將內部缺乏 AI 專業知識列為目前採用的主要障礙。與此同時,60% 認為理解 AI 工具將成為財務領域最重要的技能之一。隨著 AI 功能被內建到團隊已在使用的財務與 ERP 主流軟體中,這樣的期望愈來愈難以推遲,AI 熟悉度也從專家議題轉變為日常財務工作的一環。

「我們不應將 AI 能力視為學會使用某個特定工具,」de Sousa 表示。「更大的轉變在於學習以不同的方式工作:知道該自動化什麼、如何質疑產出結果,以及哪些環節仍需要人類判斷。這些能力的建立需要時間,因此財務主管現在就必須開始投入。」

使用 AI 最多的團隊預期最大的轉型

已廣泛使用 AI 的財務團隊,預期 AI 將轉化大多數財務流程的比例為 51%,是剛踏上 AI 之旅的團隊(16%)的三倍以上。

「對 AI 最有實務經驗的人,也正是看到最大變革即將到來的人,」de Sousa 表示。「對於仍在場邊觀望的組織而言,這應是一記警鐘。轉型的規模,或許在你剛踏上旅程時最難看清。」