英国税务海关总署(HMRC)的最新数据显示,2025/26财政年度英国对加密货币的税收执法显著加强。该税务机构向涉嫌未缴税款的加密货币持有者发出超过8.1万封警告信,几乎是2024年发出的27,714封的三倍。

HMRC将大部分未缴加密货币税款归因于2022年至2025年牛市期间实现的收益。信函数量的激增表明,针对未申报数字资产收益的打击范围正在扩大。

牛市收益带来不断攀升的税单

通过信息自由申请获取的HMRC数据显示了此次整顿的规模:警告信在短短一年内从27,714封跃升至超过8.1万封。官员们表示,这一激增反映出许多持有者在2022年至2025年加密货币价格上涨期间所获得的收益。

根据现行规定,出售、赠与或交换加密货币都可能产生资本利得税账单。使用数字资产支付商品或服务同样负有纳税义务,而许多交易者仍未意识到这些日常行为属于应税事件。近年来风险不断加大:年度资本利得税免税额在2023年4月至2024年4月期间从12,300英镑下调至3,000英镑,因此如今即使是相对适度的处置收益也可能超过该门槛。

会计师事务所UHY Hacker Young合伙人Neela Chauhan对BBC表示,年轻交易者常常低估HMRC的触及范围。她说,许多人“以为HMRC对其活动的可见度有限”。这一假设如今已越来越难以成立:HMRC多年来一直要求面向英国用户的加密货币交易所提供客户记录,并曾向疑似存在未申报收益的用户发送有针对性的“提醒信”。

未缴加密货币税款的罚款最高可达欠税金额的100%,并外加利息。若资金经由离岸账户转移,罚金还会进一步提高。Chauhan指出,税务机构怀疑交易群体中普遍存在少报行为。

新的离岸执法权力即将到来

HMRC预计将于明年获得针对离岸平台的新执法权力。这些规定将强制离岸加密货币公司直接与税务机构共享客户数据,官员们估计这些措施可在2030年前带来3.15亿英镑的收入。此举将英国纳入更广泛的国际行动:这些数据共享规定落实了OECD的加密资产申报框架——这是一项关于加密交易数据自动交换的标准,数十个司法管辖区已同意采用,与已适用于传统离岸银行账户的跨境申报机制相呼应。

Chauhan对BBC表示,追踪富有的加密货币持有者很快就会变得“如同瓮中捉鳖”。一旦新的数据共享权力生效,官员们追踪未缴税款将变得简单得多——这一言论反映出税务专业人士对弥合申报缺口的信心日益增强。

银行因加密账户限制面临日益增大的压力

另一方面,英国银行与加密货币投资者之间的紧张关系持续升温。来自加密货币和数字资产跨党派议会团体的一批议员最近联系了多家主要银行,就数字资产企业持续面临的账户限制表达担忧。

这些议员描述了加密货币公司难以开设基本银行账户的“多次事例”,并警告称这些限制可能成为该行业发展最大的障碍之一。

银行层面的摩擦给本已收紧的监管环境又增添了一层压力——自2023年10月以来,金融行为监管局一直在对加密资产促销活动进行监管。随着HMRC加大发函力度并筹备新的离岸权力,加密货币持有者面临的审查日益加强,而那些以为能对税务机构匿名的交易者可能会发现,这种想法的代价越来越高。执法与银行限制的双重压力表明,英国加密货币用户未来将面临更加严峻的环境。