在美国的财务职能领域，AI 的采用或许已相当普遍，但 Rillion 的一项新研究表明，这种采用正在制造一种进步的错觉。在高使用率和高期望的背后，财务团队仍在为有限的信任、人工操作以及日益显现的技能差距所困扰。

《2026 年财务 AI 报告》基于一项覆盖美国 250 位首席财务官（CFO）和财务负责人的调查。该报告由应付账款自动化软件提供商 Rillion 出品，审视了 AI 愿景与现实之间的四大差距：信任、技能、自动化和转型。报告将调查结果与财务负责人及 AI 专家的见解相结合，贡献者包括来自 GitHub、Meltwater、Docusign、Foxit、Joe & The Juice 和 CFO Alliance 的人士。

调查结果揭示了采用与信任之间的明显张力。68% 的财务团队已在日常工作中使用 AI，另有 28% 正在试点或考虑使用。然而，仅有 39% 的 CFO 表示愿意让 AI 在没有人工审查的情况下独立运行。这种谨慎与财务管控的传统运作方式一致——影响付款和报告的输出结果在执行前需要经过审查。

“AI 的发展速度惊人，从财务负责人曾经试验的东西，变成了如今许多团队每天都在使用的工具。但仅靠采用并不意味着转型。”Rillion 首席执行官 Daniel de Sousa 表示，“这项研究最有趣的地方在于，财务部门在纸面上的就绪程度与实际运作之间存在差距。信任、技能和人工操作仍在阻碍许多组织的发展。”

自动化仍依赖人工操作

这一差距在发票处理等重复性领域尤为明显。发票处理是应付账款的核心任务，长期以来因其数量大、重复性高而成为自动化的目标。近九成 CFO 表示，其现有的发票采集和数据提取解决方案存在缺陷。近一半（45%）的受访者表示，发票处理后仍需人工审查。这一审查步骤的存在有其现实原因：发票提取错误可能导致重复付款或延迟付款。

“财务团队多年来一直在推进流程自动化，但太多自动化仍然依赖人员在情况发生变化时介入。”de Sousa 说，“下一步并非简单地增加更多 AI，而是构建能够应对企业实际运作方式的流程，避免人工操作卷土重来。”

财务领域或存在 AI 技能盲区

报告还指出，财务负责人认为自己当下所需的技能与预期未来重要的技能之间存在脱节。

仅有 21% 的受访者将内部缺乏 AI 专业知识列为当前采用 AI 的主要障碍。与此同时，60% 的受访者认为，理解 AI 工具将成为财务领域最重要的技能之一。随着 AI 功能被嵌入团队已在使用的主流财务软件和 ERP 软件中，对 AI 的熟悉正从专业话题转变为日常财务工作的一部分，这一预期也变得越来越难以搁置。

“我们不应把 AI 能力简单地理解为学习如何使用某个特定工具。”de Sousa 说，“更大的转变在于学会以不同的方式工作：知道什么应该自动化、如何质疑输出结果，以及哪些环节仍然需要人工判断。这些能力的培养需要时间，因此财务负责人需要现在就开始投入。”

AI 使用最广泛的团队预期迎来最大变革

与刚踏上 AI 之旅的团队相比，已广泛使用 AI 的财务团队预期 AI 将变革大多数财务流程的可能性高出三倍多（51% 对 16%）。

“对 AI 拥有最多实战经验的人，恰恰是最能预见重大变革即将到来的人。”de Sousa 说，“对于那些仍在观望的组织，这应该是一记警钟。当你还处于旅程起点时，也许最难看清这场变革的规模。”