Пенсионеры в Великобритании заплатили около £8 млрд в виде дополнительного налога за последний год, поскольку замороженные персональные налоговые льготы перевели больше пенсионеров в более высокие налоговые категории, согласно новым данным HM Revenue & Customs (HMRC).

Общая сумма налога, уплаченного людьми на пенсии, выросла с £21,1 млрд до £29,8 млрд — рост более чем на 40 процентов всего за два года — согласно последним данным HMRC об участии в пенсионных программах.

Эксперты отрасли связывают этот всплеск с так называемым фискальным сопротивлением — явлением, при котором налогоплательщики попадают в более высокие категории по мере роста доходов, в то время как пороговые значения и персональные льготы остаются неизменными. Персональная налоговая льгота удерживается на уровне £12 570, а порог повышенной ставки — на уровне £50 270 с 2021 года, оба показателя запланированы к сохранению в замороженном состоянии до апреля 2028 года.

Государственная пенсия тем временем значительно выросла в рамках обязательства правительства по «тройной гарантии», которая ежегодно в апреле повышает выплату на наибольшее из значений: рост заработной платы, инфляция или 2,5 процента. Новая государственная пенсия увеличилась на 8,5 процента в апреле 2024 года примерно до £11 502 в год и ещё на 4,1 процента в апреле 2025 года, в результате чего многие пенсионеры, чей единственный доход составляет государственная пенсия плюс скромные частные пенсионные накопления, оказались близко к порогу персональной льготы или превысили его.

Стив Уэбб, партнёр консалтинговой компании LCP и бывший министр по делам пенсий, заявил: «Постоянное замораживание налоговых порогов и льгот вовлекло миллионы дополнительных людей в уплату более высоких ставок подоходного налога. Обратная сторона этого заключается в том, что при уплате взносов в пенсию они получают больше налоговых вычетов, что приводит к резкому росту стоимости налоговых льгот».

«Однако замороженные персональные льготы означают, что количество пенсионеров, платящих подоходный налог, также резко выросло, а налоговое бремя на пенсионеров значительно увеличилось. Во всех дискуссиях о справедливости между поколениями важно помнить, что пенсионеры также выплачивают всё больше средств в казну», — добавил Уэбб.

Количество налогоплательщиков с повышенной ставкой достигло 6,6 миллиона в последнем финансовом году, что, в свою очередь, повысило стоимость налоговых льгот по пенсионным взносам. По данным HMRC, стоимость подоходного налогового вычета по пенсиям выросла с £47,8 млрд в налоговом году 2023/24 до £60,4 млрд в 2024/25.

Уэбб предупредил, что хотя правительство может испытывать соблазн сократить налоговые льготы для снижения этих растущих расходов, внедрение таких изменений в середине парламентского срока является «очень сложной задачей».

«Любые изменения были бы сложными и техническими и могли бы занять годы на внедрение. Они принесли бы мало денег до следующих выборов, но были бы крайне непопулярны политически. Правительство вполне может прийти к выводу, что ему просто придётся мириться с растущей стоимостью налоговых льгот на данный момент», — отметил он.

Порог автоматического enrolment остаётся замороженным

Участие в пенсионных программах в Великобритании оставалось высоким в прошлом году, что поддерживается продолжающимся замораживанием порога заработка для автоматического enrolment.

По действующим правилам сотрудники старше 22 лет и не достигшие пенсионного возраста имеют право на автоматическое enrolment при заработке не менее £10 000 в год. Этот порог остаётся замороженным с налогового года 2014/15, несмотря на рост как общей минимальной заработной платы, так и Национальной прожиточной заработной платы. Замороженный порог привёл к постепенному расширению круга работников, имеющих право на участие, поскольку рост минимальной заработной платы переводит больше низкооплачиваемых сотрудников выше отметки £10 000 без каких-либо изменений в политике.

Около 90 процентов подходящих сотрудников делали взносы в корпоративную пенсию в 2025 году, что составляет 22,6 миллиона человек, согласно последним данным Департамента труда и пенсий (DWP). Это представляет собой увеличение на 0,6 миллиона по сравнению с 2024 годом.

Несмотря на общие успехи в росте участия, несколько групп продолжают демонстрировать устойчивый разрыв. Около 45 процентов подходящих сотрудников микропредприятий — тех, где работает менее пяти человек — в частном секторе не делают взносы в корпоративную пенсию.

Эксперты отрасли также предупредили о самозанятых, которые не имеют права на автоматическое enrolment. Те, кто зарабатывает ниже порогового значения, не откладывают достаточно или вообще не делают сбережений, что подвергает их риску бедности в пенсионном возрасте.

Хотя DWP изначально связал снижение вовлечённости с пандемией и кризисом стоимости жизни, тенденция к отказу от пенсионных накоплений сохраняется. Уровень выхода из программы вырос до 12 процентов в прошлом году.

Ребекка Уильямс, руководитель подразделения финансового планирования в компании по управлению активами Rathbones, заявила: «Примечательно, что уровень выхода из программ немного вырос. Давление, связанное с ростом стоимости жизни, продолжает сжимать домашние бюджеты, из-за чего некоторым людям становится сложнее приоритизировать долгосрочные сбережения».

«В то же время более низкое участие среди некоторых групп и сотрудников, работающих в самых малых предприятиях, показывает, что ещё предстоит поработать над тем, чтобы пенсионные накопления стали по-настоящему универсальными», — добавила Уильямс.