Британское налоговое ведомство резко усилило контроль за инвесторами в криптовалюты в течение 2025-26 финансового года, направив 81 172 предупреждения в виде писем, электронных писем и текстовых сообщений о возможной неуплате налогов.

Этот показатель почти втрое превышает 27 714 сообщений, отправленных в течение 2023-24 года, что подчёркивает существенное расширение программы криптовалютного комплаенса HM Revenue and Customs (HMRC). Данные были опубликованы на этой неделе после запроса в рамках Закона о свободе информации, полученного бухгалтерской фирмой UHY Hacker Young.

HMRC нацеливается на незадекларированные доходы от криптовалют

HMRC предупредила, что у инвесторов могут возникнуть налоговые обязательства при продаже криптовалюты с прибылью. Согласно опубликованным ведомством рекомендациям, отчуждение криптоактивов, как правило, облагается налогом на прирост капитала; налоговые обязательства также могут возникать при обмене одной криптовалюты на другую или при использовании цифровых активов для покупки товаров и услуг.

Предупреждения не обязательно означают, что их получатели должны уплатить налог. Они скорее сигнализируют о том, что HMRC выявила операции, которые могут указывать на незадекларированные доходы или прирост капитала. Такая картина сложилась у ведомства, в частности, благодаря информационным запросам к криптобиржам, обслуживающим британских клиентов: эти запросы обязали компании передать клиентские данные, которые можно сверить с налоговыми декларациями.

Усиление правоприменения последовало за сильным ростом криптовалютного рынка. Bitcoin поднялся примерно с £14 000 в декабре 2022 года до около £90 000 к октябрю 2025 года, и HMRC полагает, что часть прибыли за этот период может остаться незадекларированной. Это происходит также на фоне сужения не облагаемого налогом порога: годовая сумма освобождения от налога на прирост капитала была снижена с £12 300 до £6 000 в апреле 2023 года и далее до £3 000 с апреля 2024 года, в результате чего даже относительно небольшая прибыль стала подпадать под налогообложение.

Растущее внимание ведомства побудило бухгалтеров призывать инвесторов в криптовалюты проверить свои записи и историю отчётности. Налогоплательщики, обнаружившие пробелы, могут обратиться в HMRC через процедуру раскрытия информации: согласно опубликованной ведомством системе штрафов, добровольное раскрытие рассматривается более мягко, чем случаи, выявленные самой HMRC.

Международный обмен данными усиливает давление

HMRC также готовится к значительно более широкому доступу к информации о криптовалютных операциях. С марта 2027 года ожидается, что криптоплатформы в десятках стран за пределами Великобритании будут передавать сведения о клиентах налоговым органам в рамках новых международных механизмов отчётности, соответствующих Рамочной структуре отчётности по криптоактивам ОЭСР (CARF).

Великобритания также внедряет эту структуру внутри страны: британские поставщики криптоуслуг должны приступить к сбору подлежащей отчётности информации о клиентах с 1 января 2026 года, до начала первых международных обменов данными.

HMRC оценивает, что эти изменения могут принести до £315 млн дополнительных налоговых поступлений к апрелю 2030 года.

Для британских инвесторов направление становится всё более очевидным: держать криптовалютную активность вне налоговой системы всё труднее. По мере того как органы получают доступ к большему объёму данных бирж и транзакций, инвесторы с ранее незадекларированной прибылью могут столкнуться с более пристальным вниманием.