Bureau of Internal Revenue (BIR) заявило, что 14 индикаторов риска будут запускать приоритетные проверки для выбранных налогоплательщиков, включая уплату подоходного налога ниже 2% от gross sales, существенные продажи при наличии чистых убытков и резкий рост активов, несмотря на заявленные убытки.

Revenue Memorandum Order No. 22-2026 предписывает, чтобы приоритетные дела отбирались в электронном виде с использованием tax returns и другой информации, доступной BIR. Эти дела будут покрываться electronic Letters of Authority (eLAs).

Этот шаг является частью более широких усилий ведомства по концентрации ограниченных ресурсов на проверках тех дел, где в отчетности выявляются измеримые несоответствия, а также по использованию системного отбора вместо ручной проверки. К другим индикаторам относятся резкое снижение заявленных продаж или value-added tax payments, значительный рост exempt or zero-rated sales, notices of discrepancy и claims for input tax, превышающие 75% от total output tax.

Также могут быть выбраны налогоплательщики, которые работают более пяти лет без проверки, заявляют убытки из-за natural calamities или inventory obsolescence, а также отражают income или shared expenses, связанные с related companies.

Приказ классифицирует audit cases как mandatory или priority в зависимости от характера и risk profile налогоплательщика.

К mandatory cases относятся налогоплательщики, у которых выявлено занижение sales or income либо завышение expenses or deductions как минимум на 30%.

Также охватываются налогоплательщики, отмеченные на основании third-party information или system-generated discrepancies, а также те, кто заявляет tax refunds или credits, среди прочих.

BIR заявило, что все налогоплательщики считаются потенциальными кандидатами на проверку для определения правильности их internal revenue tax liabilities.

При этом ведомство уточнило, что “audits or verifications shall be conducted only upon the issuance of a valid eLA, Tax Verification Notice, or Mission Order, and any audit or verification undertaken without such authority shall be deemed unauthorized.”

“Audit cases shall, as far as practicable, be assigned through an anonymized process, whereby the identity of the taxpayer remains concealed during the selection and assignment stages until the audit case is finalized in the system,” — добавило оно.

BIR установило срок 180 days для подачи investigation reports по regional cases и 240 days для дел, касающихся large taxpayers.

Отдельно BIR сообщило, что опечатало или конфисковало 297 betting machines, computerized betting units, servers и другие устройства в ходе одновременных enforcement operations на 11 cockpits 8 Aug.

Операции, проведенные совместно с National Bureau of Investigation, охватили оборудование без требуемого Permit to Use и устройства, которые не значились в записях BIR.

“Betting transactions must be properly recorded, and the machines used for them must be properly registered with the BIR. We will continue checking cockpit operations nationwide and take appropriate action when we find violations,” — сказал Commissioner Charlito Martin R. Mendoza.

“We are expanding these operations nationwide. I have directed all Revenue Regions and Revenue District Offices to identify and verify operational cockpit arenas in their areas,” — добавил он. — Justine Irish D. Tabile