HM Revenue & Customs wysłał 81,172 listy, e-maile i wiadomości tekstowe do posiadaczy kryptowalut w roku finansowym 2025-26, znacząco rozszerzając kampanię skierowaną przeciw potencjalnie nieopłaconemu podatkowi od zysków z aktywów cyfrowych, podało BBC.

81,172 ostrzeżenia o zgodności były niemal trzykrotnie większe niż 27,714 wydanych w 2023-24. Komunikaty mają skłonić odbiorców do przejrzenia swoich spraw podatkowych, a nie stanowić dowodu, że każda skontaktowana osoba zaniżyła podatek. Dla użytkowników krypto to rozróżnienie ma znaczenie, ponieważ HMRC ma coraz szerszy dostęp do zapisów potrzebnych do sprawdzenia, czy zyski, swapy lub inne zbycia zostały prawidłowo wykazane.

Nasilenie działań następuje w momencie, gdy HMRC uzyskuje dostęp do znacznie większego zbioru danych o klientach i transakcjach z platform kryptowalutowych działających w UK.

Crypto Swaps Can Trigger Capital Gains Tax

Brytyjskie obowiązki podatkowe wykraczają poza sprzedaż Bitcoin lub innego aktywa za funty. Wymiana jednego cryptoasset na inny, wydanie krypto lub przekazanie go dalej może być uznane za zbycie na potrzeby Capital Gains Tax.

HMRC prowadzi dedykowaną usługę ujawniania cryptoasset dla podatników, którzy identyfikują wcześniej niezgłoszone dochody lub zyski związane z exchange tokens, NFTs i utility tokens.

Rozszerzana kampania zgodności agencji wynika z decyzji UK, aby zobowiązać firmy krypto do gromadzenia danych o transakcjach i klientach w ramach Cryptoasset Reporting Framework (CARF). Dla aktywnych traderów oznacza to, że ewidencja może obejmować scentralizowane giełdy, token swaps, transakcje w portfelach i inne zbycia, a nie wyłącznie wypłaty fiat. Ten szerszy obraz raportowania ma kluczowe znaczenie dla obecnego rozszerzenia działań: HMRC łączy listy ostrzegawcze z potokiem danych, który ma ułatwić identyfikację niezgłoszonej aktywności.

CARF daje HMRC większy potok danych

System CARF w UK wszedł w życie 1 stycznia 2026 r., zobowiązując raportujących dostawców usług cryptoasset do gromadzenia danych identyfikacyjnych oraz danych transakcyjnych istotnych podatkowo od użytkowników. Oficjalne zasady raportowania HMRC wymagają od dostawców składania zestawień obejmujących raportowanych użytkowników i ich transakcje, przy czym pierwsze raporty mają zostać złożone między 1 stycznia a 31 maja 2027 r.

Międzynarodowa wymiana informacji dodatkowo rozszerzy tę widoczność, gdy uczestniczące jurysdykcje zaczną udostępniać dane o transakcjach krypto. Wdrożenie już wywołało obawy dotyczące prywatności wraz z globalnym rozszerzaniem CARF i innych ram sprawozdawczości podatkowej. Własne wytyczne HMRC stanowią, że dane otrzymane w ramach CARF będą wykorzystywane do identyfikacji podatników i oceny ryzyka oraz do wspierania działań zgodności. W praktyce pierwsza fala raportów pomoże HMRC powiązać posiadaczy kont, transakcje i zeznania podatkowe między platformami, a listy ostrzegawcze dadzą odbiorcom czas na sprawdzenie swoich zapisów, zanim ten strumień raportowania w pełni się rozwinie.

Zasady raportowania celują w £315M dodatkowych wpływów

Rząd oczekuje, że ramy raportowania przyniosą £315 million dodatkowych wpływów podatkowych do 2029-30. Oficjalna ocena wpływu CARF HMRC przewiduje £40 million dodatkowych wpływów w 2026-27, następnie £110 million w 2027-28, £85 million w 2028-29 oraz £80 million w 2029-30.

Ostrzeżenia wysłano przed otrzymaniem przez HMRC pierwszego pełnego zestawu raportów transakcyjnych w ramach nowych zasad, a brytyjscy dostawcy krypto mają złożyć swoje pierwsze raporty CARF do 31 maja 2027 r. Oznacza to, że obecna faza kontaktu z podatnikami odbywa się przed pierwszym pełnym cyklem raportowania, gdy organ podatkowy przygotowuje grunt pod system, w którym aktywność krypto jest coraz częściej dokumentowana poprzez standardowe ujawnienia, a nie wyłącznie przez samodzielne raportowanie.