Wdrożenie sztucznej inteligencji może być powszechne w amerykańskich działach finansowych, ale nowe badanie firmy Rillion sugeruje, że samo wdrożenie tworzy iluzję postępu. Za wysokim poziomem korzystania z AI i dużymi oczekiwaniami zespoły finansowe nadal borykają się z ograniczonym zaufaniem, pracą ręczną i pojawiającymi się lukami kompetencyjnymi.

Raport „2026 AI in Finance Report” opiera się na badaniu wśród 250 CFO i liderów finansowych w całych Stanach Zjednoczonych. Został przygotowany przez firmę Rillion, dostawcę oprogramowania do automatyzacji rozrachunków z dostawcami, i analizuje cztery luki między ambicjami związanymi z AI a rzeczywistością: zaufanie, kompetencje, automatyzację i transformację. Raport łączy wyniki badania z perspektywami liderów finansowych oraz ekspertów ds. AI, w tym współpracowników z GitHub, Meltwater, Docusign, Foxit, Joe & The Juice i CFO Alliance.

Wyniki wskazują na wyraźne napięcie między wdrożeniem a zaufaniem. Sześćdziesiąt osiem procent zespołów finansowych już korzysta z AI w codziennej pracy, a kolejne 28% testuje takie rozwiązania lub rozważa ich wdrożenie. Jednak tylko 39% CFO deklaruje gotowość, by AI działała samodzielnie bez ludzkiej weryfikacji. Ta ostrożność jest zbieżna z tradycyjnym sposobem funkcjonowania kontroli finansowych, w którym wyniki wpływające na płatności i raportowanie są weryfikowane, zanim podejmie się na ich podstawie działania.

„AI niesamowicie szybko przeszła drogę od narzędzia, którym eksperymentowali liderzy finansowi, do czegoś, czego wiele zespołów używa dziś na co dzień. Ale samo wdrożenie nie oznacza transformacji” — powiedział Daniel de Sousa, CEO firmy Rillion. „Najciekawszym elementem tego badania jest rozbieżność między tym, jak przygotowane wydają się finanse na papierze, a tym, co dzieje się pod spodem. Zaufanie, kompetencje i praca ręczna wciąż hamują wiele organizacji.”

Automatyzacja nadal opiera się na pracy ręcznej

Luka jest szczególnie widoczna w powtarzalnych obszarach, takich jak przetwarzanie faktur — kluczowym zadaniu w rozrachunkach z dostawcami, które od dawna jest celem automatyzacji ze względu na swoją skalę i powtarzalność. Niemal dziewięciu na dziesięciu CFO zgłasza wady stosowanych obecnie rozwiązań do przechwytywania faktur i ekstrakcji danych. Prawie połowa, czyli 45%, twierdzi, że po przetworzeniu faktur nadal wymagana jest ludzka weryfikacja. Ten etap kontroli utrzymuje się z powodów praktycznych: błędy przy ekstrakcji danych z faktur mogą skutkować płatnościami podwójnymi lub opóźnionymi.

„Zespoły finansowe od lat automatyzują procesy, ale zbyt duża część automatyzacji nadal zależy od ludzi interweniujących w razie zmian” — powiedział de Sousa. „Następnym krokiem nie jest po prostu dodanie większej ilości AI. Chodzi o budowanie procesów, które sprostają rzeczywistości, w jakiej działają przedsiębiorstwa, tak by praca ręczna nie wracała niezauważenie.”

Finanse mogą mieć ślepą strefę kompetencyjną w zakresie AI

Raport zwraca również uwagę na rozbieżność między kompetencjami, które zdaniem liderów finansowych są im potrzebne obecnie, a tymi, które ich zdaniem będą miały znaczenie w przyszłości.

Jedynie 21% wskazuje brak wewnętrznych ekspertów w dziedzinie AI jako istotną barierę wdrożenia obecnie. Jednocześnie 60% uważa, że zrozumienie narzędzi AI stanie się jedną z najważniejszych kompetencji w finansach. Tego oczekiwania coraz trudniej się pozbyć, ponieważ funkcje AI są wbudowywane w popularne oprogramowanie finansowe i systemy ERP, z których zespoły już korzystają, co przekształca znajomość AI z tematu specjalistycznego w część codziennej pracy finansowej.

„Nie powinniśmy traktować kompetencji w zakresie AI jako umiejętności obsługi konkretnego narzędzia” — powiedział de Sousa. „Większa zmiana polega na nauczeniu się innej pracy: wiedzy o tym, co automatyzować, jak kwestionować wyniki i gdzie ludzka ocena wciąż ma znaczenie. Budowanie tych zdolności wymaga czasu, dlatego liderzy finansowi muszą już teraz w nie inwestować.”

Ci, którzy najwięcej korzystają z AI, oczekują największej transformacji

Zespoły finansowe, które już szeroko korzystają z AI, ponad trzykrotnie częściej — 51% wobec 16% — oczekują, że AI przekształci większość procesów finansowych, w porównaniu z zespołami znajdującymi się na początku drogi z AI.

„Osoby o największym praktycznym doświadczeniu w pracy z AI to jednocześnie te, które przewidują największe zmiany” — powiedział de Sousa. „To powinno być ostrzeżeniem dla organizacji, które wciąż tylko przyglądają się z boku. Skala transformacji może być najtrudniejsza do dostrzeżenia, gdy znajdujemy się na początku tej drogi.”