De handhaving van de crypto-belastingwetgeving in het Verenigd Koninkrijk is in het financiële jaar 2025/26 sterk geïntensiveerd, zo blijkt uit nieuwe cijfers van HM Revenue and Customs (HMRC). De belastingdienst stuurde meer dan 81.000 waarschuwingsbrieven naar cryptohouders bij wie onbetaalde belasting wordt vermoed — bijna het drievoudige van de 27.714 brieven die in 2024 werden verstuurd.

HMRC schrijft het grootste deel van de openstaande crypto-belastingschulden toe aan winsten die werden gerealiseerd tijdens de bullmarket die van 2022 tot 2025 liep. De sterke toename van de correspondentie wijst op een bredere campagne tegen niet-aangegeven verdiensten uit digitale activa.

Winsten uit de bullmarket leiden tot groeiende belastingaanslagen

De HMRC-gegevens, verkregen via een verzoek op grond van de Britse wet op de openbaarheid van bestuur, tonen de omvang van het optreden: het aantal waarschuwingsbrieven steeg in één jaar tijd van 27.714 naar meer dan 81.000. Volgens ambtenaren weerspiegelt deze sterke stijging de winsten die veel houders boekten toen de cryptoprijzen tussen 2022 en 2025 opliepen.

Onder de huidige regels kan het verkopen, schenken of ruilen van crypto leiden tot een aanslag voor vermogenswinstbelasting. Betalen met digitale activa voor goederen of diensten brengt dezelfde verplichting met zich mee, en veel handelaren beseffen niet dat deze alledaagse handelingen gelden als belaste gebeurtenissen. Wat er op het spel staat, is de afgelopen jaren groter geworden: de jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting werd tussen april 2023 en april 2024 verlaagd van £12.300 naar £3.000, waardoor zelfs relatief bescheiden vervreemdingswinsten nu boven de drempel kunnen uitkomen.

Neela Chauhan, partner bij accountantskantoor UHY Hacker Young, vertelde de BBC dat jongere handelaren het bereik van HMRC vaak onderschatten. Velen, zo zei ze, "gaan ervan uit dat HMRC slechts beperkt zicht heeft op hun activiteiten." Die aanname is steeds moeilijker vol te houden: HMRC eist al jaren klantgegevens op van cryptobeurzen die op het Verenigd Koninkrijk gericht zijn en heeft eerder gerichte "nudge-brieven" gestuurd naar gebruikers bij wie niet-aangegeven winsten werden vermoed.

Boetes voor onbetaalde crypto-belasting kunnen oplopen tot 100% van het verschuldigde bedrag, plus rente. Dat bedrag loopt verder op bij overboekingen die via offshore rekeningen lopen. Chauhan merkte op dat de belastingautoriteiten vermoeden dat binnen de handelsgemeenschap op grote schaal winsten onaangegeven blijven.

Nieuwe offshore-bevoegdheden komen in zicht

HMRC verwacht volgend jaar nieuwe handhavingsbevoegdheden te krijgen die zijn gericht op offshore platforms. Deze regels zouden offshore cryptobedrijven verplichten klantgegevens rechtstreeks met de belastingdienst te delen, en ambtenaren schatten dat de maatregelen tegen 2030 315 miljoen pond aan inkomsten kunnen opleveren. De stap sluit het Verenigd Koninkrijk aan bij een bredere internationale inspanning: de regels voor gegevensdeling implementeren het Crypto-Asset Reporting Framework van de OESO, een standaard voor de automatische uitwisseling van cryptotransactiegegevens die tientallen jurisdicties hebben afgesproken over te nemen, in lijn met de grensoverschrijdende rapportage die al geldt voor traditionele offshore bankrekeningen.

Chauhan zei tegen de BBC dat het opsporen van vermogende cryptohouders binnenkort zal aanvoelen als "vissen schieten in een ton". Zodra de nieuwe bevoegdheden voor gegevensdeling in werking treden, wordt het voor ambtenaren aanzienlijk eenvoudiger om onbetaalde belasting op te sporen — een opmerking die het groeiende vertrouwen onder belastingprofessionals weerspiegelt dat de rapportagekloof kan worden gesloten.

Banken staan onder groeiende druk over beperkingen voor cryptorekeningen

Los daarvan blijft de spanning tussen Britse banken en cryptobeleggers verder oplopen. Een groep parlementsleden van de all-party parliamentary group voor crypto en digitale activa heeft recentelijk contact gezocht met grote banken om bezorgdheid te uiten over de aanhoudende rekeningbeperkingen waarmee bedrijven in digitale activa worden geconfronteerd.

De parlementsleden beschreven "herhaalde gevallen" van cryptobedrijven die moeite hebben een gewone bankrekening te openen, en waarschuwden dat deze beperkingen een van de grootste belemmeringen voor de groei van de sector kunnen zijn.

De wrijving met de banken legt nog een extra druk op een toch al verscherpend regelgevingslandschap, waarin de Financial Conduct Authority sinds oktober 2023 toezicht houdt op de promotie van crypto-activa. Nu HMRC het aantal brieven opvoert en nieuwe offshore-bevoegdheden voorbereidt, staan cryptohouders onder toenemende controle, en handelaren die ervan uitgingen anoniem te zijn voor de belastingautoriteiten kunnen merken dat die aanname steeds duurder wordt. De gecombineerde druk van handhaving en bankbeperkingen wijst op een zwaarder klimaat voor Britse cryptogebruikers in het verschiet.