Het is weer belastingseizoen in de Verenigde Staten, en dit jaar weet de Internal Revenue Service (IRS) meer over de cryptohandel van Amerikanen dan ooit tevoren. Op basis van de nieuwe regels van de dienst zijn brokers verplicht om de bruto-opbrengsten van bepaalde verkopen van digitale activa te rapporteren. Toch heeft het ontvangen van een formulier van een beurs voor veel belastingplichtigen weinig bijgedragen aan een eenvoudigere aangifte.

Een enquête onder 1.000 Amerikaanse crypto-investeerders, in augustus uitgevoerd door Awaken Tax, wees uit dat 21% van de respondenten die een belastingverlenging hadden aangevraagd — of van plan waren dat te doen — nog steeds wachtten op informatie die ze nodig hadden van een beurs of cryptoplatform. Nog eens één op de vijf zei dat hun 1099-DA, het belastingformulier dat brokers gebruiken om bepaalde verkopen van digitale activa te rapporteren, onvolledig was, of dat ze niet zeker wisten of het hun transacties nauwkeurig weergaf.

De cijfers schetsen een aangifteSeizoen zoals nooit tevoren: het eerste onder de nieuwe rapportageregels. Belastingplichtigen die een verlenging hebben aangevraagd, tot 15 oktober om hun aangifte in te dienen.

Voor 2025 waren brokers in het algemeen verplicht om de opbrengsten te rapporteren — voor hoeveel een activum werd verkocht — maar niet de kostprijs, dus hoeveel de belastingplichtige er oorspronkelijk voor betaalde. Dat laat belastingplichtigen achter met de taak om zelf hun winsten en verliezen te berekenen, wat zelfs voor incidentele handelaren geen geringe opgave is en voor actieve handelaren een tijdrovend moeras.

"Voor een actieve handelaar kan dat getal vele malen hoger zijn dan de echte winst, omdat elke verkoop tegen de volledige waarde wordt gerekend zonder kosten daarvoor," aldus Chris Herbst, managing director van belastingrapportagebedrijf CountDeFi, tegen Cointelegraph Magazine.

Dat raakt de kern van het probleem: de IRS kan de verkoop zien, maar de belastingplichtige moet nog steeds uitzoeken wat hij daadwerkelijk heeft verdiend.

Wat het nieuwe 1099-DA de IRS eigenlijk vertelt

Voor een eenvoudige transactie is de berekening eenvoudig. Een investeerder die Bitcoin kocht voor $9.000 en verkocht voor $10.000, realiseerde een winst van $1.000. Maar een 1099-DA van 2025 kan de $10.000 aan opbrengsten tonen zonder de $9.000 aan kostprijs te rapporteren die nodig is om die winst te berekenen, volgens IRS-richtlijnen over formulier 1099-DA.

Als een belastingplichtige niet weet hoeveel hij oorspronkelijk aan een bepaald crypto-activum heeft besteed, kan het uitwerken van de berekening een ingewikkelde exercitie worden. Dat betekent dat belastingplichtigen hun eigen administratie nodig hebben om de ontbrekende stukken aan te vullen, inclusief informatie die zich over meerdere beurzen, wallets, transacties en jaren kan uitstrekken.

"De kloof is echt, maar het is evenzeer een administratiekloof aan de kant van de belastingplichtige als een rapportagekloof aan de kant van de beurs," zei Herbst.

Gerelateerd: Fiscale commissie Amerikaanseuis van Afgevaardigden zet hervorming cryptobelasting in gang met stem van 38–5

Wanneer de formulieren niet overeenkomen

Belastingprofessionals zeggen dat ze al problemen zien wanneer belastingplichtigen proberen de nieuwe formulieren af te stemmen op hun transactiegeschiedenissen.

Sharon Yip, oprichter van Crypto Tax Advisors, zei dat haar bedrijf discrepanties heeft gevonden tussen de 1099-DA's die klanten ontvingen en de cryptobelastingrapporten die het voor hen opstelde. Sommige formulieren bevatten niet alle transacties die in 2025 werden uitgevoerd, zei ze, en beurzen gebruikten bovendien verschillende formaten voor hun klantoverzichten.

Sommige beurzen rapporteerden de kostprijs bij bepaalde transacties wel en bij andere niet, terwijl het rapporteren van de kostprijs in 2025 niet verplicht was. "Het is zeer verwarrend voor ontvangers om te begrijpen hoe ze hun 1099-DA's moeten afstemmen op het cryptobelastingrapport dat ze zouden moeten gebruiken voor hun belastingaangifte," zei Yip.

Ze gaf een voorbeeld met stablecoins: een klant van haar bedrijf handelde in 2025 voor meer dan $300.000 aan stablecoins op een beurs, maar de 1099-DA van de beurs toonde in totaal minder dan $100.000 aan stablecoin-opbrengsten.

De problemen kunnen al beginnen voordat belastingplichtigen überhaupt aan het berekenen van hun winsten toekomen. Andrew Duca, oprichter van Awaken Tax, zei dat het bedrijf klanten zag die relatief laat in het aangifteSeizoen 1099-DA's ontvingen.

"Omdat deze regelgeving nieuw is, zijn veel beurzen er nog steeds mee bezig," zei hij, verwijzend naar beurzen zoals Kraken die "geen enkel formulier naar gebruikers stuurden tot twee weken voor de belastingdeadline van 15 april."

Duca zegt dat Kraken de 1099-DA-formulieren pas twee weken voor de deadline verstuurde (bron: Andrew Duca op X). Hij haalde ook het voorbeeld aan van een 1099-DA van Kraken uit ongeveer dezelfde periode waarop geen transactie-informatie werd vermeld.

Kraken reageerde niet op een verzoek om commentaar van Cointelegraph Magazine.

De informatie die belastingplichtigen nog steeds nodig hebben

De formulieren waren nooit bedoeld ter vervanging van de eigen administratie van belastingplichtigen. De IRS stelt dat belastingplichtigen inkomsten en winsten of verliezen uit digitale activa moeten rapporteren, of ze nu een 1099-DA ontvangen of niet.

Waar de kostprijs niet wordt gerapporteerd, moeten belastingplichtigen hun eigen administratie gebruiken om hun belastingaangifte in te vullen — maar dat wordt al snel ingewikkeld wanneer crypto-activa regelmatig tussen platforms bewegen. Een investeerder kan Bitcoin op de ene beurs kopen, het overdragen naar een private wallet, het naar een andere beurs verplaatsen en het daar verkopen, en de tweede beurs heeft geen informatie over wat de investeerder oorspronkelijk betaalde. Verdere details staan uiteengezet in IRS-materiaal over formulier 1099-DA.

"De volledige transactiegeschiedenis vanaf de dag dat het account werd geopend" is wat belastingplichtigen van beurzen nodig hebben, zei Herbst. Dat omvat transacties, kosten, stortingen, opnames en transactie-identificatoren, zoals de betrokken wallets.

De kostprijs volgt het activum als het tussen platforms beweegt, legde hij uit, wat betekent dat één ontbrekend stuk transactiegeschiedenis een winst kan beïnvloeden die jaren later op een andere beurs wordt berekend.

Gerelateerd: Chainalysis schat $457B aan belastbare crypto-activiteit, zegt dat CARF het meeste mist

Meer data voor de IRS, meer werk voor belastingplichtigen?

Andrew Gordon, uitvoerend directeur van Digital Asset Tax Action, zei dat belastingplichtigen tijdens het aangifteSeizoen 2025 "voortdurend" moeite hebben om 1099-DA's af te stemmen op hun eigen administratie.

Hij zei dat de meeste cryptobelastingsoftware tools mist om 1099-DA-informatie te importeren en af te stemmen, en dat de paar producten die dat wel kunnen nog steeds handmatige invoer vereisen, omdat brokers de 2025-formulieren niet in een machineleesbaar formaat hebben verstrekt.

Voor actieve handelaren kan handmatige invoer honderden afzonderlijke invoerhandelingen betekenen. Gordon pleitte ervoor dat brokers bij elke 1099-DA een machineleesbaar bestand zouden moeten leveren, zodat de informatie rechtstreeks in belastingsoftware kan stromen, en dat beurzen volledige transactiegeschiedenissen zouden moeten bijhouden, inclusief verwervingsdata, betaalde bedragen, kosten en overdrachten.

Zijn zorg is dat de toegenomen zichtbaarheid voor de IRS niet leidt tot een complete belastingberekening voor de belastingplichtige. "De 1099-DA's rapporteerden in 2025 alleen opbrengsten, en het rapporteren van opbrengsten geeft de IRS zichtbaarheid die het eerder niet had," zei hij — maar: "zichtbaarheid zonder kostprijs veroorzaakt het nulkostprijs-probleem."

De conclus: belastingplichtigen mogen de cijfers van een 1099-DA niet blindelings overnemen in hun belastingaangifte. Duca adviseerde het formulier te vergelijken met een volledige transactiegeschiedenis in plaats van de cijfers automatisch te accepteren.

"De IRS verwacht dat uw aangifte uw werkelijke winsten en verliezen weergeeft, niet noodzakelijkerwijs wat er op een formulier staat dat de beurs mogelijk onjuist heeft berekend," zei hij.

Zal 2026 het gemakkelijker maken?

Terwijl cryptobelastingplichtigen nog worstelen met het aangifteSeizoen 2025, staan er meer veranderingen op stapel. Vanaf 2026 moeten brokers in het algemeen de kostprijs rapporteren voor gedekte digitale activa, wat belastingplichtigen meer informatie geeft om hun winsten en verliezen te berekenen.

Activiteiten die echter vanuit een andere beurs of wallet naar een broker worden overgedragen, kunnen nog steeds buiten deze vereisten vallen.

Dus de IRS weet misschien meer dan ooit over de cryptohandel van Amerikanen — maar als het gaat om het uitzoeken wat er daadwerkelijk verschuldigd is, moeten belastingplichtigen nog steeds hun bonnen bewaren.

Gerelateerd: Winnaars en verliezers van de nieuwe regels van de SEC voor getokeniseerde aandelen

Bron: Cointelegraph Magazine