HMRC verstuurde in het fiscale jaar 2025/26 81.172 waarschuwingsbrieven voor cryptobelasting, een sterke escalatie in de poging van de Britse belastingdienst om investeerders in digitale activa in overeenstemming met de regels te brengen en een signaal dat niet-aangegeven cryptowinsten aan aanzienlijk nauwkezere controle worden onderworpen dan voorheen.

Wat de 81.172 HMRC-waarschuwingen laten zien

De belastingdienst verstuurde in 2025/26 81.172 waarschuwingsbrieven naar cryptoinvesteerders, met de waarschuwing dat ontvangers mogelijk onbetaalde belasting verschuldigd zijn over hun bezittingen. De zogenaamde nudge-brieven geven belastingbetalers de mogelijkheid om vrijwillig openheid van zaken te geven voordat HMRC een formeel onderzoek start.

Het cijfer markeert een forse stijging ten opzichte van eerdere jaren. Accountantskantoor UHY Hacker Young meldt dat HMRC de afgelopen 12 maanden ongeveer 81.000 brieven verstuurde, een stijging van 25% ten opzichte van ruwweg 65.000 het voorgaande jaar, op basis van door het kantoor verkregen cijfers. De basislijn twee jaar eerder lag veel lager, met 27.714 brieven in 2023/24 — wat betekent dat het jaarlijkse aantal waarschuwingen over deze periode bijna is verdrievoudigd.

Nudge-brieven zijn een al lang gehanteerde tactiek van HMRC, voorheen gericht op niet-aangegeven offshore-inkomsten en -winsten, en de autoriteit heeft inmiddels Britse klantgegevens verkregen van cryptobeurzen — waaronder Coinbase, dat na een informatieverzoek gegevens over de periode 2019 tot en met 2021 verstrekte — waardoor de actie op documentair bewijs berust in plaats van op giswerk.

Waarom HMRC de focus op cryptorapportage aanscherpt

Een waarschuwingscampagne van deze omvang toont aan dat HMRC hiaten in cryptorapportage als substantieel beschouwt in plaats van marginaal. De actie weerspiegelt een sterkere handhavingsintentie dan een routinematige marktupdate, en komt op een moment dat het bezit van digitale activa zich heeft verspreid over Britse huishoudens.

De gevolgen voor investeerders zijn concreet. Het vervreemden van crypto valt onder de vermogenswinstbelasting (Capital Gains Tax), en het belastingvrije jaarlijkse vrijstellingsbedrag werd per april 2024 verlaagd naar £3.000 — tegen £6.000 in 2023/24 en £12.300 daarvoor — wat betekent dat veel meer gewone houders aangifteplichtige vervreemdingen kunnen hebben over activiteiten waarvan zij dachten dat deze onder de drempel lagen.

Een van de redenen dat zoveel investeerders risico lopen, is dat HMRC een breed scala aan routinematige cryptohandelingen behandelt als belastbare vervreemdingen. Volgens het crypto-assets-handboek van de autoriteit omvatten deze het verkopen van tokens voor geld, het omwisselen van de ene token voor de andere, het besteden van crypto aan goederen of diensten en het schenken van tokens aan iemand anders dan een echtgenoot of geregistreerd partner.

De druk zal verder toenemen nu nieuwe rapportage-infrastructuur in werking treedt. Het Cryptoasset Reporting Framework van HMRC vereist dat Britse cryptodienstverleners gebruiks- en transactiegegevens verzamelen, waarbij het eerste rapport betrekking heeft op activiteiten van 1 januari 2026 tot en met 31 december 2026 en moet worden ingediend tussen 1 januari 2027 en 31 mei 2027, aldus de richtlijnen van HMRC. Nalatigheid onder het framework kan leiden tot boetes tot £300 per gebruiker.

De handhavingsoperatie past in een breder patroon van toezichthouders die het cryptotoezicht aanscherpen, een echo van ontwikkelingen in het buitenland zoals het behalen van registratie als aanbieder van virtuele-activadiensten (VASP) door BitGo Korea vóór strengere regels. Gegevensdelingskaders zoals CARF — het Cryptoasset Reporting Framework dat door de OESO is ontwikkeld en waartoe meer dan 60 rechtsgebieden zich hebben verbonden te implementeren met beurzen vanaf 2027 — geven belastingautoriteiten inzicht dat zij voorheen niet hadden.

Wat Britse cryptoinvesteerders mee moeten nemen uit de golf van waarschuwingen

Voor iedereen die in het Verenigd Koninkrijk crypto aanhoudt of verhandelt, onderstreept de stijging het belang van nauwkeurige administratie bij elke vervreemding, waaronder crypto-naar-cryptowissels die veel investeerders over het hoofd zien. Elke belastbare gebeurtenis vereist een gedocumenteerde kostprijs en vervreemdingswaarde.

Winsten boven het jaarlijkse vrijstellingsbedrag worden op de meeste activa, waaronder crypto, belast tegen vermogenswinsttarieven van 18% voor belastingbetalers in het basistarief en 24% voor hogere inkomens, na de verhoging van beide schijven in het Budget van oktober 2024.

Investeerders die in eerdere jaren aangifte hebben gedaan, willen mogelijk nagaan of eerdere cryptoactiviteiten correct zijn gerapporteerd, aangezien de nudge-brieven een venster bieden om openheid van zaken te geven voordat een formeel onderzoek begint; HMRC verwijst vrijwillige bekendmakingen naar routes zoals haar Digital Disclosure Service. De keuze om te handelen ligt bij elke belastingbetaler, en deze berichtgeving is informatief van aard en geen juridisch advies.

De timing is ook relevant tegen de achtergrond van een steviger markt. Bitcoin werd verhandeld tegen $74.801, met de Fear & Greed Index op 72, oftewel Hebzucht — omstandigheden waaronder gerealiseerde winsten, en de daaraan verbonden belastingaanslagen, doorgaans toenemen. Bredere handhavingsthema's zijn ook elders zichtbaar, van debatten over markregels in de VS tot geruchtmakende fraudevervolgingen.

Disclaimer: Dit artikel dient uitsluitend ter informatie en vormt geen financieel of beleggingsadvies. Cryptocurrency- en markten voor digitale activa brengen aanzienlijke risico's met zich mee. Doe altijd zelf onderzoek voordat u beslissingen neemt.