Volgens HM Revenue and Customs (HMRC) meldden 17.600 personen in het belastingjaar 2024–2025 crypto-activa-afstotingen die een kapitaalwinstbelastingverplichting met zich meebrachten. Samen declareerden deze belastingbetalers £13,8 miljard aan afstotingsopbrengsten en £1,38 miljard aan kapitaalwinsten, wat neerkomt op een gemiddelde gemelde winst van ongeveer £78.000 per persoon.

Die winsten werden beoordeeld tegen een belastingvrij jaarlijks vrijstellingsbedrag van slechts £3.000 voor 2024–25 — de helft van de £6.000 die in 2023–24 gold en lager dan de £12.300 van twee jaar eerder — een drempel waarbij zelfs relatief bescheiden crypto-activiteit rapportageplichtig kan worden.

De cijfers omvatten crypto-activa zoals Bitcoin, Ethereum en Dogecoin. Afstotingen kunnen meer omvatten dan het verkopen van crypto voor ponden; belastinggevolgen kunnen ook ontstaan bij het omzetten van het ene crypto-activum in het andere, het gebruiken van cryptocurrency voor de aankoop van goederen of diensten, of het doneren van crypto aan begunstigden anders dan een echtgenoot, geregistreerde partner of goed doel.

Ongeveer 87% van de personen die cryptowinsten meldden, was man; ongeveer 13% was vrouw.

240 belastingbetalers melden winsten van meer dan een miljoen pond

HMRC meldde dat 240 personen elk kapitaalwinsten van meer dan £1 miljoen boekten — ongeveer 1,4% van alle crypto-aangevers — en dat zij samen £717 miljoen aan winsten declareerden. Dat betekent dat deze kleine groep goed was voor meer dan de helft van alle cryptowinsten die door de 17.600 belastingbetalers met crypto-opbrengsten werden gemeld.

Belaste cryptowinsten worden belast tegen de tarieven voor kapitaalwinstbelasting, die voor afstotingen op of na 30 oktober 2024 zijn vastgesteld op 18% voor belastingbetalers in het basistarief en 24% voor belastingbetalers in de hogere en additionele tariefbanden, tegen eerder 10% en 20%, volgens wijzigingen die in de begroting van oktober 2024 werden aangekondigd.

HMRC zei ook dat nalevings- en voorlichtingsinspanningen tot nu toe hebben geleid tot £168 miljoen extra geïnde kapitaalwinstbelasting in 2024–25. Het agentschap heeft sinds eind 2023 de crypto-gerichte richtlijnen en voorlichting uitgebreid om investeerders te helpen correct te handelen en belaste crypto-activiteit te rapporteren.

Cryptorapportage wordt strenger vanaf 2027

Het VK zal in januari 2026 beginnen met het toepassen van het door de OECD gefinancierde Crypto-Asset Reporting Framework (CARF). CARF is ontwikkeld door de OECD en gemodelleerd naar de Common Reporting Standard, die sinds 2014 de internationale uitwisseling van bankrekeninginformatie regelt; meer dan 40 jurisdicties hebben zich aan het kader verbonden, waarbij de eerste grensoverschrijdende gegevensuitwisselingen vanaf 2027 worden verwacht.

Het kader vereist dat aanbieders van crypto-dienstverlening gegevens over hun klanten en activiteiten verzamelen en delen. Die informatie zal vanaf 2027 aan HMRC worden verstrekt, waardoor de belastingdienst betere instrumenten krijgt om winsten en inkomen op te sporen die eerder mogelijk ongerapporteerd zijn gebleven. Toekomstige edities van de jaarlijkse crypto-activastatistieken van HMRC zullen laten zien hoe het aantal indieners en de gedeclareerde winsten zich ontwikkelen zodra die gegevens op platformniveau beginnen binnen te stromen.

Platforms die niet rapporteren, kunnen boetes tot £300 per gebruiker krijgen.

De strengere belastingrapportage past binnen het bredere Britse toezicht op de sector, waartoe sinds oktober 2023 ook regels van de Financial Conduct Authority over financiële promotie van crypto-activa behoren.

De belastingbehandeling geldt niet alleen voor beleggingsinkomen. Crypto ontvangen uit arbeid, zelfstandige werkzaamheden, cryptomining, staking of uitlenen, naast andere activiteiten, kan onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en, indien van toepassing, de National Insurance-regels.

HMRC zei dat personen met niet-gerapporteerd cryptoinkomen of -winsten haar Crypto Disclosure Service kunnen gebruiken om openstaande belasting te voldoen.