HM Revenue & Customs stuurde in het boekjaar 2025-26 81.172 brieven, e-mails en sms-berichten naar houders van cryptocurrency, en breidde daarmee zijn campagne tegen mogelijke onbetaalde belasting over winsten op digitale activa fors uit, meldde de BBC.

De 81.172 nalevingswaarschuwingen waren bijna drie keer zoveel als de 27.714 die in 2023-24 werden verstuurd. De berichten zijn bedoeld om ontvangers aan te zetten hun belastingzaken te controleren, en niet om als bewijs te dienen dat elke gecontacteerde persoon te weinig belasting heeft betaald. Voor cryptogebruikers is dat onderscheid van belang, omdat HMRC steeds ruimere toegang heeft tot de gegevens die nodig zijn om te controleren of winsten, swaps of andere vervreemdingen correct zijn opgegeven.

De intensivering komt terwijl HMRC toegang krijgt tot een veel grotere hoeveelheid klant- en transactiegegevens van cryptoplatforms die in het VK actief zijn.

Crypto-swaps kunnen leiden tot Capital Gains Tax

Britse belastingverplichtingen gaan verder dan het verkopen van Bitcoin of een ander actief voor ponden. Het ruilen van het ene cryptoasset voor het andere, crypto uitgeven of weggeven kan elk gelden als een vervreemding voor Capital Gains Tax-doeleinden.

HMRC heeft een specifieke disclosuredienst voor cryptoassets voor belastingplichtigen die eerder niet-aangegeven inkomsten of winsten identificeren met betrekking tot exchange tokens, NFT's en utility tokens.

De groeiende nalevingscampagne van de dienst volgt op het besluit van het VK om crypto-ondernemingen onder het Cryptoasset Reporting Framework (CARF) transacties en klantgegevens te laten verzamelen. Voor actieve handelaren kunnen de records daardoor betrekking hebben op gecentraliseerde beurzen, token swaps, wallettransacties en andere vervreemdingen, en dus niet alleen op fiatopnames. Dat bredere rapportagebeeld is cruciaal voor de huidige uitbreiding van de handhavingsaanpak: HMRC combineert waarschuwingsbrieven met een gegevensstroom die bedoeld is om niet-aangegeven activiteiten eenvoudiger te identificeren.

CARF geeft HMRC een grotere gegevensstroom

Het CARF-regime van het VK trad op 1 januari 2026 in werking en verplicht rapporterende cryptoasset-dienstverleners om identificatiegegevens en fiscaal relevante transactiegegevens van gebruikers te verzamelen. De officiële rapportageregels van HMRC vereisen dat aanbieders samenvattingen indienen over rapporteerbare gebruikers en hun transacties, waarbij de eerste rapporten tussen 1 januari en 31 mei 2027 moeten worden ingediend.

Internationale informatie-uitwisseling zal dat zicht verder vergroten zodra deelnemende rechtsgebieden crypto-transactiegegevens gaan delen. De uitrol heeft al zorgen over privacy opgeroepen nu CARF en andere fiscale rapportagekaders wereldwijd worden uitgebreid. In de eigen richtlijnen van HMRC staat dat gegevens die onder CARF worden ontvangen, zullen worden gebruikt om belastingplichtigen te identificeren en te risicobeoordelen en om nalevingswerk te ondersteunen. In de praktijk zal de eerste golf rapporten HMRC helpen rekeninghouders, transacties en belastingaangiften over meerdere platforms met elkaar te verbinden, terwijl de waarschuwingsbrieven ontvangers de kans geven hun administratie te controleren voordat die rapportagestroom volledig op gang komt.

Rapportageregels mikken op £315M aan extra opbrengsten

De regering verwacht dat het rapportagekader tot 2029-30 £315 miljoen aan extra belastingopbrengsten zal genereren. De officiële CARF-effectbeoordeling van HMRC voorziet in £40 miljoen extra opbrengst voor 2026-27, gevolgd door £110 miljoen in 2027-28, £85 miljoen in 2028-29 en £80 miljoen in 2029-30.

De waarschuwingen werden verstuurd voordat HMRC de eerste volledige reeks transactiegegevens onder het nieuwe kader ontvangt, terwijl Britse cryptoaanbieders hun eerste CARF-rapporten uiterlijk op 31 mei 2027 moeten indienen. Dat betekent dat de huidige outreachfase plaatsvindt vóór de eerste volledige rapportagecyclus, terwijl de belastingautoriteit de basis legt voor een systeem waarin crypto-activiteiten steeds vaker worden vastgelegd via gestandaardiseerde rapportages in plaats van alleen via zelfrapportage.