HMRC: 17.600 Britse belastingbetalers meldden £1,38 miljard aan cryptowinsten

HM Revenue and Customs (de Britse belastingdienst) heeft gemeld dat 17.600 Britse belastingbetalers voor het jaar tot 5 april 2025 £1,38 miljard aan belastbare cryptowinsten hebben opgegeven. Volgens de cijfers die op 27 augustus zijn gepubliceerd, meldden 240 personen elk meer dan £1 miljoen aan cryptokapitaalwinsten.

Cryptowinsten voor het eerst apart vermeld

De openbaarmaking is de eerste keer dat HMRC cryptowinsten als aparte categorie heeft onderscheiden, nadat aan de Britse self-assessment-aangifte een specifiek onderdeel is toegevoegd. De autoriteit meldde dat de gemiddelde belastbare winst op digitale activa onder de melders £78.000 bedroeg, terwijl bijna 90% van de belastingbetalers in de dataset mannen waren.

De 240 grootste melders vertegenwoordigden samen £717 miljoen van het totaal. Deze cijfers betreffen opgegeven belastbare winsten, geen handelsvolume of de totale hoeveelheid crypto die in het Verenigd Koninkrijk in bezit is. Investeerders moeten nog steeds zelf bepalen of verkopen, swaps of andere transacties rapportageverplichtingen met zich meebrengen, zoals uiteengezet in onze uitgebreidere gids over crypto-belasting. Die vraag is urgenter geworden sinds het jaarlijkse vrijstellingsbedrag voor kapitaalwinstbelasting voor particulieren per april 2024 tot £3.000 werd verlaagd, waardoor ook relatief bescheiden verkopen binnen het belastbare bereik vallen. Bovendien behandelt de HMRC-richtlijn het omruilen van de ene token tegen de andere als een zelfstandige vervreemding.

Internationale gegevensuitwisseling start in 2027

HMRC is bezig het Crypto-Asset Reporting Framework van de OESO te implementeren, waarbij deelnemende cryptodienstverleners klantinformatie aan belastingautoriteiten moeten doorgeven. De Britse autoriteit verwacht in 2027 met de ontvangst van die gegevens te beginnen, waarmee zij platformgegevens op een nieuwe manier kan vergelijken met de aangiften van individuele belastingbetalers. Het in 2022 door de OESO afgeronde kader is overgenomen door tientallen jurisdicties die zich hebben verbonden uiterlijk 2027 te starten met automatische uitwisseling, zodat activiteiten van Britse aangifteplichtigen op buitenlandse platforms eveneens via partnerbelastingautoriteiten bij HMRC terechtkunnen. Volgens de Britse regels moeten gedekte dienstverleners vanaf begin 2026 de vereiste klantgegevens gaan verzamelen, vóór de eerste rapportages het daaropvolgende jaar binnenkomen.

Het rapportagekader treedt in werking terwijl meer gereguleerde platforms de toegang tot digitale activa in Groot-Brittannië uitbreiden. Tot de recente productgroei behoort het gecombineerde crypto- en aandelenproduct van Coinbase voor Britse gebruikers, wat het volume aan activiteiten vergroot dat uiteindelijk onder gestandaardiseerde rapportage kan vallen. Uit het meest recente consumentenonderzoek van de Financial Conduct Authority bleek dat circa 12% van de Britse volwassenen enige crypto bezit, een veel bredere groep houders dan de 17.600 personen die in deze dataset winsten meldden.

Nalevingswerk levert al inkomsten op

HMRC zei dat haar nalevings- en voorlichtingsactiviteiten in het fiscale jaar 2024-25 £168 miljoen aan extra kapitaalwinstbelasting opleverden. De autoriteit vermeldde niet hoeveel van die extra inningen specifiek uit cryptozaken afkomstig was. Opgegeven cryptowinsten worden belast tegen de belangrijkste Britse tarieven voor kapitaalwinstbelasting, die in de begroting van oktober 2024 zijn verhoogd naar 18% en 24%.

De nieuwe uitsplitsing geeft toezichthouders en belastingbetalers een duidelijker uitgangspunt voor de omvang van de opgegeven cryptowinsten. Aangezien rapportage door dienstverleners nog meer dan een jaar op zich laat wachten, blijven de huidige cijfers vooral gebaseerd op informatie uit persoonlijke belastingaangiften. Toekomstige openbaarmakingen kunnen daarom een bredere dataset opleveren zodra beurzen en bewaarders gestandaardiseerde gegevens rechtstreeks aan deelnemende belastingautoriteiten gaan verstrekken.