De deadline voor de Amerikaanse belastingverlenging valt op 15 oktober, en cryptobeleggers die in april extra aangiftetijd hebben aangevraagd, raken snel door die tijd heen. Iedereen die digitale activa aanhoudt, verhandelt of ermee verdient en eerder dit jaar een verlenging heeft aangevraagd, moet uiterlijk op die datum een volledige aangifte over belastingjaar 2025 bij de IRS indienen.

Wat de deadline van 15 oktober betekent voor crypto-aangevers

Een verlenging biedt meer tijd om een aangifte in te dienen, niet meer tijd om verschuldigde belasting te betalen. De pagina met aangiftedeadlines van de IRS bevestigt dat 15 oktober de uiterste datum is voor belastingbetalers die een verlenging van zes maanden hebben aangevraagd vanaf de oorspronkelijke deadline van 15 april. (Zie voor gerelateerde berichtgeving ASIC crypto deadline: Sept. 30 for Australian firms.)

Belastingbetalers die geld verschuldigd waren en niet vóór 15 april hebben betaald, lopen sindsdien rente en mogelijke boetes op. Aangifte vóór 15 oktober stopt extra boetes voor laat indienen, maar schrapt geen kosten al zijn opgelopen over openstaande bedragen. (Zie voor gerelateerde berichtgeving Philippines Freezes 25 Crypto Wallets in Flood Scandal.)

Voor crypto-aangevers in het bijzonder gaat het bij het halfjaar vaak minder om betaling en meer om administratie: het samenstellen van volledige, consistente transactiehistorieën over meerdere exchanges en self-custody wallets is een van de meest tijdrovende onderdelen van het voorbereiden van een nauwkeurige aangifte over digitale activa.

Beleggers die met de deadline van 15 oktober te maken hebben, moeten ook bevestigen dat deze op hun individuele situatie van toepassing is. Niet elke belastingbetaler die een verlenging heeft aangevraagd, krijgt automatisch de volledige periode van zes maanden; specifieke omstandigheden, zoals wonen in het buitenland of getroffen worden door een door de federale overheid uitgeroepen ramp, kunnen de geldende data wijzigen.

Gegevens en belastingdetails die voorbereid moeten worden

De IRS behandelt de meeste cryptotransacties als verkopen van eigendom. Het verkopen, ruilen of uitgeven van crypto kan daardoor een belastbare gebeurtenis veroorzaken, en elke gebeurtenis vereist een eigen registratie. Voordat een aangifte kan worden voltooid, moeten beleggers of hun accountants het volgende verzamelen voor elke rekening en wallet die in belastingjaar 2025 is gebruikt:

• Transactiehistorie van elke gebruikte exchange (Coinbase, Kraken, Binance.US, onder anderen) en van self-custody wallets
• Kostprijs van elk activum, dus het oorspronkelijk betaalde bedrag, inclusief kosten
• Verwervings- en vervreemdingsdatum per transactie, aangezien de houdduur bepaalt of het korte- of langetermijntarief voor kapitaalwinsten geldt
• Opbrengsten, dus de Amerikaanse dollarwaarde die op het moment van de transactie is ontvangen
• Registraties van inkomensgebeurtenissen zoals staking-beloningen, mining-inkomsten, airdrops en referralbonussen, die doorgaans als gewoon inkomen worden behandeld tegen de reële marktwaarde op destdatum

Ontbrekende of tegenstrijdige gegevens behoren tot de meest voorkomende problemen van crypto-aangevers. Als een exchange is gestopt of de transactiehistorie niet meer toegankelijk is, kunnen gegevens vaak worden geëxporteerd uit blockchainexplorers voor de betreffende walletadressen. Eventuele hiaten moeten worden gereconcilieerd vóór het indienen van de aangifte. De belastingrapportage over digitale activa blijft zich ook ontwikkelen, dus het is verstandig de huidige instructies van de IRS voor belastingjaar 2025 te raadplegen om te bevestigen dat elk formulier correct is ingevuld vóór het indienen.

Laatste checklist vóór aangifte uiterlijk 15 oktober

Met tien dagen tot de deadline kan de volgende volgorde de aangifte afronden:

1. Bevestig dat elke wallet en exchange is opgenomen. Kleine rekeningen die kort in 2025 zijn geopend, zijn makkelijk te vergeten; e-mailbevestigingen, appstores en browsergeschiedenis kunnen helpen ze terug te vinden.
2. Controleer alle berekeningen en formulieren. IRS-formulier 8949 rapporteert individuele kapitaalwinsten en -verliezen, Schedule D vat de totalen samen en formulier 1040 Schedule 1 registreert crypto-inkomsten. Controleer of de bedragen op elk formulier overeenkomen met de eigen administratie.
3. Regel de betaling van openstaande bedragen. De IRS accepteert elektronische betaling via zijn Direct Pay-systeem. Het indienen van zowel de aangifte als de betaling vóór 15 oktober voorkomt een boete voor laat indienen bovenop bestaande kosten voor te late betaling.
4. Leg ongebruikelijke situaties voor aan een gekwalificeerde belastingprofessional. Complexe scenario's, waaronder DeFi (gedecentraliseerde financiering, dus financiële diensten die op blockchainnetwerken draaien zonder een centraal bedrijf), NFT-verkopen of crypto-inkomsten over landsgrenzen heen, kunnen onopgeloste belastingvragen opleveren. Een gediplomeerde CPA of enrolled agent met cryptokennis kan helpen een verdedigbare positie te documenteren.

De verlenging verandert alleen wanneer een aangifte verschuldigd is, niet wat gerapporteerd moet worden. Elke belastbare gebeurtenis uit 2025 moet nog steeds in de aangifte voorkomen, en het indienen van een nauwkeurige, volledige aangifte vóór 15 oktober is de belangrijkste actie die een cryptobelegger deze week kan ondernemen.

Beleggers die bredere regelgevingsontwikkelingen in de VS volgen, moeten rekening houden met recente activiteit bij instanties zoals de OCC rond crypto-gerelateerde bankregels en lopende SEC-beoordelingen van crypto-ETF-aanv, die beide het klimaat vormgeven waarin deze belastingregels gelden. Wat die beoordelingen en regelgeving ook opleveren, de aangifte die op 15 oktober verschuldigd is, valt onder de regels die gelden voor belastingjaar 2025.

Aanvullende bronverwijzingen: brondocument 1.

Bron: CoinLineup

Disclaimer: Dit artikel is uitsluitend voor informatieve doeleinden en vormt geen financieel of beleggingsadvies. Markten voor cryptocurrency en digitale activa brengen aanzienlijke risico's met zich mee. Doe altijd uw eigen onderzoek voordat u beslissingen neemt.