カリフォルニア州アーバイン在住の37歳のIris Ramaya Au氏は、元交際相手の犯罪活動に関連する260万ドルを超える所得を申告しなかったことを認め、月曜日に連邦刑務所で18カ月の刑を言い渡された。本件は、暗号資産に関連する犯罪が、ブロックチェーン上に記録された取引にとどまらず、普通の銀行口座、法人組織、個人での確定申告にまで及ぶ税務上・財務上の結果をもたらしうることを浮き彫りにしている。

有罪答弁と虚偽の税務申告

Au氏は2025年3月、虚偽の税務申告をした罪を認めた。連邦検察官によると、同氏は2020年から2023年の間に、元交際相手のAdam Iza氏に関連する口座から260万ドル以上を自身の銀行口座に移し、この資金を内国歳入庁（IRS）に申告しなかったという。米国の税法では、違法な活動に由来するものであっても、あらゆる源泉からの所得はIRSに申告しなければならない。この基準により、連邦検察官はスキームの首謀者ではない人物に対しても脱税容疑を提起できる。

自称暗号資産実業家であるIza氏は、陰謀、電信詐欺、脱税を含む連邦の罪を認めた。検察官は、その幅広い活動が数百万ドルの違法所得を生み出したと述べた。Iza氏の指示により、Au氏はペーパーカンパニーを設立し、その名義で銀行口座を開した。当局は、これらの口座が彼の犯罪活動に関連する資金を扱っていたと述べている。資金がいったん個人口座に移ると、受け取った個人にとって申告義務のある所得となる。これがAu氏への起訴の根拠である。

贅沢な買い物と数百万ドルの暗号資産

裁判記録によると、これらの口座の資金は高級不動産、自動車、宝石、衣料品の購入に充てられた。この資金は、Iza氏とAu氏に関わる約1,000万ドルの娯楽支出も支えていた。

当局は、約100万ドルがIza氏に私的警備を提供したロサンゼルス郡保安官代理に支払われたと述べた。別に、1,600万ドルが彼のために暗号資産を購入するのに使われた。この額は、Au氏自身の脱税事件の中心額の約6倍にあたる。

Au氏自身の脱税事件は、260万ドルを超える金額を個人口座に移しながら、その所得を内国歳入庁（IRS）に申告しなかったことを中心としている。

賠償と資産没収

18カ月の刑に加え、連邦判事はAu氏に約148万ドルの賠償金の支払い、ならびに高級車、デザイナーハンドバッグその他の資産の没収を命じた。賠償と没収は、連邦の詐欺・脱税事件の量刑における標準的な要素であり、確認された損失の返還と違法行為による利益の剥奪を目的としている。この判決は、Iza氏およびその活動に関連する人物をめぐるより広範な連邦捜査に続き、今後の展開は法廷手続きを通じて明らかになる見込みだ。

本件は、暗号資産に関連する捜査における連邦当局の財務面での追及力を浮き彫りにしている。違法な資金が法人口座、銀行送金、デジタル資産を通じて移動した場合でも、当局は脱税違反や資産回収を追求することができる。

出典：CryptoMeter io