モスクワは暗号資産保有者への監督強化に動いている。ロシア中央銀行（CBR）は、金融機関に対し、顧客の暗号資産保有額を公式の残高証明書に含めることを義務付ける計画だ。こうした文書はさまざまな目的で発行され、腐敗防止措置として公務員や政府職員が提出する所得・資産申告に添付されることも多い。

ロシア中央銀行、暗号資産の開示を義務化へ

CBRは、商業銀行や金融企業が発行する残高証明書に暗号資産に関する情報が記載されることを求めている。これらの文書は顧客の支払口座や銀行預金に関するもので、口座保有者が残高を他の組織に報告する必要がある際に通常発行される。

この提案では、ロシア法で定義される「デジタル金融資産」、たとえばプライベートブロックチェーン上で発行されたトークンやトークン化された証券なども記載対象に加えるとしている。

この計画は、モスクワの金融当局が最近公表した指令案に示されたもので、先週火曜日に現地の暗号資産ニュースメディアBits.mediaとRBC Cryptoが報じた。これは、公務員が国家に個人の所得と資産を報告する際に提出する証明書に含めるべきデータを定めた既存のCBR指令を改正するものだ。ロシアの国会議員とその家族、さらに中央銀行およびすべての国有企業の従業員も、こうした「反腐敗」申告の提出が義務付けられている。実務上、この改正により、デジタル資産の保有額が、ロシア国家がすでに職員の申告資産を追跡するために用いている書類において、銀行残高と並んで記載されることになる。

現状のまま採択されれば、この指令は2027年7月1日から、金融機関に対し顧客の現在の暗号資産保有額、売却による収入、マイニング収益の開示を義務付けることになる。開始時期により、銀行その他の対象企業には、デジタル資産の報告をコンプライアンス体制に組み込むための移行期間が与えられる。、文書はまだ草案であるため、最終版によって機関が報告すべき内容の正確な範囲が定められることになる。

ロシア銀行が提案したこの改正は、今年9月1日に発効した新法「デジタル通貨およびデジタル権利に関する法律」に基づくもので、Cryptopolitanが報じた。この法律は、7月にロシア议会両院で可決され、8月初旬にプーチン大統領の署名により成立したものであり、同国初の包括的な暗号資産規制の試みである。投資、取引、法定通貨への交換といった暗号資産の主要な取引が合法化された。ロシア国民による暗号資産の保有は禁止されていないが、国内決済での使用は禁止されている。この開示提案は、一般的な規則を先に定め、政府機関が二次規則を整備するという、同法が定める段階的な導入プロセスに位置づけられている。

ロシアの規制、暗号資産の使用を制限

新しい枠組みの下で、企業と個人は現在、暗号資産の売買が可能となっているが、非適格投資家の場合、購入は仲介業者あたり年間4,000ドル未満に制限される。非管理ウォレットへの送金は禁止されている。居住者はデジタルマネーを海外に送金し、越境決済で使用することは認められており、これはウクライナ戦争をめぐる西側の制裁の一環として課された法定通貨の制限を回避するためとみられる。

ただし、国内の管轄区域内でのすべての取引は、合法とみなされるために認可された取引プラットフォームを通じて処理されなければならず、暗号資産は国が承認したデジタル保管機関で保管されなければならない。

デジタル資産保有額で推定440億ドルと評価されるロシアの暗号資産市場は、段階的に規制される。施行されたデジタル通貨法が基本的な規則を定め、政府機関が二次規則を整備する仕組みだ。この枠組みの下で、ロシア中央銀行はコンプライアンス基準や投資家の資格基準の策定を含め、市場参加者の登録・免許付与を担当する。金融政策当局はロシア経済における暗号資産の流通を監督し、連邦金融監視庁（Rosfinmonitoring）は不審な資金流を特定する。連邦税務庁（FNS）は、暗号資産投資家が納税することを確保する役割を担う。銀行が開示すべき項目、すなわち現在の保有額、売却による収入、マイニング収益は、FNSが担当する税務コンプライアンスに関連する数値と重なる。

ロシアの居住者は、国内の保管機関が管理していないアドレスに関わる取引を報告する義務があり、すべての取引は免許を持つ仲介業者を通じてのみ行われなければならない。違法な取引その他の違反に対する罰則は来年夏までに決定される見込みで、この制度の執行手段の一つはまだ定められていない。

ロシ連邦政府は、財務省（ミンフィン）以及其他部門とともに、RBCが指摘するように、規制作業に深く関与している。

初めて暗号資産を合法化したにもかかわらず、モスクワは明らかにその使用を制限しており、9月初頭に一般公開されたデジタルルーブルの広範な普及を推進している。今週の別のメディア報道によれば、ロシアはデジタル人民元に関する中国の例に倣い、割引、ボーナス、さらにはアクティブユーザーへのキャッシュバックを提供することで、国営デジタル通貨の使用を促進する可能性があるという。