L'autorità fiscale britannica ha pubblicato per la prima volta dati distinti sulle plusvalenze da criptovalute, rivelando che 17.600 contribuenti hanno dichiarato plusvalenze cripto imponibili per un totale di £1,38 miliardi durante l'anno fiscale 2024-25.

La divulgazione di HM Revenue & Customs segue l'introduzione di una sezione dedicata alle cripto-attività nelle dichiarazioni dei redditi Self Assessment, una modifica che per la prima volta separa le cessioni di asset digitali dalle altre attività imponibili nel modulo.

Le plusvalenze oltre il milione di sterline guidano il quadro

Tra questi contribuenti, 240 persone hanno ciascuna dichiarato più di £1 milione di plusvalenze cripto. Complessivamente, questo gruppo ha rappresentato £717 milioni del totale — il che significa che i primi 240 contribuenti hanno generato più della metà di tutte le plusvalenze cripto dichiarate per l'anno.

Il guadagno medio tra tutti i 17.600 contribuenti si è attestato intorno a £78.000. I contribuenti hanno inoltre dichiarato £13,8 miliardi di proventi da cessioni di cripto-attività. HMRC considera come cessioni diversi tipi di transazioni, tra cui la vendita di criptovalute, lo scambio di un asset digitale con un altro e l'uso di criptovalute per acquistare beni o servizi. I dati riguardano asset quali Bitcoin, Ethereum e Dogecoin.

L'anno fiscale coperto dalle cifre, che ha riguardato il periodo da aprile 2024 ad aprile 2025, ha attraversato una fase in cui i prezzi degli asset digitali hanno toccato nuovi massimi: Bitcoin ha superato per la prima volta i $100.000 nel dicembre 2024 e ha stabilito un record sopra i $109.000 nel gennaio 2025. Un numero maggiore di cessioni è inoltre divenuto dichiarabile perché la franchigia fiscale sulle plusvalenze, l'Annual Exempt Amount, è stata ridotta a £3.000 per le persone fisiche a partire da aprile 2024, contro £6.000 dell'anno precedente e £12.300 di due anni prima. Il Budget d'autunno 2024 ha inoltre innalzato le aliquote principali dell'imposta sulle plusvalenze (Capital Gains Tax) dal 10% e dal 20% al 18% e al 24%, le aliquote alle quali le plusvalenze cripto sono tassate a seconda del reddito del contribuente.

I controlli fiscali si apprestano a intensificarsi

Le nuove cifre arrivano mentre HMRC amplia la propria capacità di tracciare l'attività in criptovalute. L'agenzia ha dichiarato che gli investitori in criptovalute dovrebbero dichiarare le plusvalenze imponibili che superano la franchigia applicabile. Negli anni scorsi HMRC ha inviato le cosiddette «nudge letter» alle persone identificate come potenziali detentrici di cripto-attività, sollecitandole a verificare se dovessero imposte.

HMRC ha inoltre comunicato che le attività di conformità e informazione hanno generato circa £168 milioni aggiuntivi di imposte sulle plusvalenze (Capital Gains Tax) durante il 2024-25.

Le norme internazionali di segnalazione sono destinate a garantire all'autorità fiscale una visibilità ancora maggiore. In base al Cryptoasset Reporting Framework, sviluppato dall'OCSE e sostenuto da decine di giurisdizioni, i fornitori di servizi trasmetteranno alle autorità fiscali le informazioni sulla clientela, e si prevede che HMRC inizi a ricevere tali dati nel 2027. Il meccanismo rispecchia lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari già operativo tra le autorità fiscali in base al Common Reporting Standard.

I dati demografici evidenziano inoltre il profilo degli investitori cripto dichiaranti: circa l'87% erano uomini, mentre il 13% erano donne. I 17.600 dichiaranti rappresentano una quota ridotta di chi è esposto alle criptovalute: secondo le ricerche della Financial Conduct Authority, circa 7 milioni di adulti nel Regno Unito detengono cripto-attività.

Le ultime cifre suggeriscono che le grandi plusvalenze cripto siano divenute una parte significativa del panorama dell'imposta sulle plusvalenze britannica. Segnalano inoltre un ambiente più strettamente monitorato per gli investitori in asset digitali, man mano che le autorità fiscali ottengono accesso a dati transazionali più ampi.