Il Bureau of Customs (BoC) filippino sta lavorando per costruire partnership più solide tra le autorità doganali e il mondo imprenditoriale attraverso il programma Authorized Economic Operator (AEO), che riconosce come trader affidabili le aziende con una forte conformità doganale, solidità finanziaria, una governance sana e supply chain sicure. L'accreditamento migliora sia la facilitazione degli scambi sia la credibilità commerciale internazionale.

Per ottenere l'accreditamento AEO, le aziende devono superare una rigorosa valutazione da parte del BoC, con livelli di accreditamento superiori che offrono ulteriori vantaggi doganali e commerciali. L'accreditamento va perseguito come iniziativa aziendale strategica piuttosto che come mero esercizio di conformità: rafforza la competitività commerciale, la fiducia degli stakeholder e l'integrità della supply chain, sostenendo al tempo stesso la crescita di un ambiente commerciale più sicuro ed efficiente nelle Filippine.

Lo status AEO è un sigillo di fiducia riconosciuto a livello internazionale che dimostra la conformità doganale, la sicurezza e la solida governance di un'entità. Le entità accreditate sono certificate come trader affidabili e premiate con una migliore facilitazione degli scambi, che può includere meno ispezioni doganali, sdoganamenti più rapidi delle merci e trattamento prioritario ai controlli di frontiera, tra gli altri privilegi. Oltre ad accelerare i processi doganali, l'accreditamento rafforza però la credibilità un'entità presso le autorità doganali, i clienti e i partner commerciali di tutto il mondo, migliorandone la competitività e la partecipazione alle supply chain globali.

Nelle Filippine, il BoC ha avviato l'attuazione pilota del suo programma AEO, inizialmente limitata all'accreditamento di importatori ed esportatori. Finora il Bureau ha accreditato circa 10 aziende dei settori automotive, elettronica, farmaceutico e beni di consumo. Saranno emessi ulteriori regolamenti per l'accreditamento di altre categorie, come produttori, spedizionieri doganali, freight forwarder, magazzini, vettori e operatori portuali e di terminal. Con la fase pilota attualmente limitata a importatori ed esportatori, i prossimi regolamenti del BoC che copriranno queste altre categorie della supply chain — insieme alle norme che definiranno i requisiti e i benefici del Livello 3 — sono gli sviluppi normativi chiave da seguire man mano che il programma prende forma completa.

Questo articolo, secondo di due parti, esamina il processo di accreditamento AEO filippino, i suoi benefici e requisiti, e come le aziende possono sfruttare lo status di trader affidabile come strumento strategico per migliorare la competitività, l'integrità della supply chain e la partecipazione al commercio globale.

Il processo di accreditamento AEO

Per qualificarsi per l'accreditamento AEO, i candidati devono essenzialmente dimostrare di essere partecipanti affidabili nella supply chain internazionale. Ciò include il mantenimento di un elevato livello di conformità doganale, l'implementazione di solidi controlli interni e misure di sicurezza, la tenuta di registrazioni accurate e l'operare con integrità in conformità con il SAFE Framework of Standards dell'Organizzazione Mondiale delle Dogane (WCO), il modello globale per un commercio internazionale sicuro ed efficiente sulla base del quale le amministrazioni doganali di tutto il mondo hanno istituito i propri programmi per i trader affidabili.

Il processo di accreditamento inizia con la presentazione dei requisiti documentali per la pre-selezione. Ai candidati che soddisfano appieno i requisiti preliminari viene rilasciato un Certificato di Qualificazione AEO, prerequisito per la presentazione della domanda formale di accreditamento. Dopo la presentazione della domanda formale, il BoC conduce una valutazione dettagliata su cinque aree chiave per determinare l'idoneità:

• Conformità doganale. Conformità dimostrata alle leggi e ai regolamenti doganali, inclusa l'assenza di violazioni significative, la presentazione puntuale delle dichiarazioni doganali e pratiche accurate di classificazione tariffaria e valutazione doganale.
• Tenuta dei record e controlli interni. L'affidabilità e l'integrità dei sistemi contabili e di registrazione, inclusi audit trail, controlli di gestione dell'inventario e la capacità di tracciare le transazioni e i documenti di supporto.
• Solidità finanziaria. Stabilità finanziaria e capacità di far fronte agli obblighi doganali, incluso il pagamento di dazi, tasse e altre passività.
• Sicurezza della supply chain. L'adeguatezza delle misure di sicurezza lungo l'intera catena di fornitura, inclusa la sicurezza fisica e delle merci, le procedure di screening dei dipendenti, i controlli degli accessi, la sicurezza delle tecnologie informatiche e le pratiche di sicurezza dei partner commerciali.
• Gestione del rischio e governance aziendale. L'efficacia dei quadri di conformità e gestione del rischio, inclusi program di conformità documentati, meccanismi di audit interno, piani di continuità operativa e la designazione del personale responsabile della conformità doganale.

Le aziende che dimostrano buone prestazioni in queste aree hanno maggiori probabilità di qualificarsi per l'accreditamento AEO e di godere dei benefici associati allo status di trader affidabile. Al completamento positivo della valutazione, al candidato viene rilasciato dal BoC un Certificato di Accreditamento AEO.

Il programma AEO prevede attualmente tre livelli di accreditamento, ciascuno con i relativi benefici. Gli AEO di Livello 1 godono di privilegi come l'esenzione dal rinnovo dell'accreditamento, l'autovalutazione, le dichiarazioni supplementari di merce e l'accesso a uno sportello di assistenza dedicato. Dopo sei mesi, ma non oltre un anno dall'accreditamento, il BoC può condurre una rivalutazione delle misure di sicurezza della supply chain dell'entità per determinarne l'idoneità all'aggiornamento a un livello di accreditamento superiore.

Gli AEO di Livello 2 ricevono ulteriori benefici di facilitazione degli scambi, inclusi sdoganamenti accelerati per le esportazioni, accesso a corsie di elaborazione dedicate, procedure di sdoganamento anticipate, privilegi di deposito periodico e certificati di esenzione una tantum. L'accreditamento di Livello 3 rappresenta il livello più alto del programma, con i requisiti di qualificazione specifici e i benefici che saranno definiti in futuri regolamenti emessi dal BoC.

Prepararsi all'accreditamento AEO richiede più che compilare una domanda e presentare documenti. I candidati dovrebbero prima valutare se le proprie pratiche di conformità doganale, controlli interni e sicurezza della supply chain soddisfano gli standard attesi dal BoC. Gli sforzi preparatori dovrebbero includere la revisione dello storico di conformità, la documentazione dei processi di importazione ed esportazione, il rafforzamento delle misure di sicurezza, la costituzione di un team di conformità dedicato e l'esecuzione di una gap assessment rispetto ai requisiti AEO. Affrontando proattivamente queste aree, le aziende possono migliorare la propria capacità di soddisfare gli standard del BoC e qualificarsi con successo come trader affidabili nell'ambito del programma AEO. I candidati che hanno successo conducono tipicamente una revisione interna di preparazione prima di presentare formalmente la domanda.

Un'iniziativa aziendale strategica

Oltre a soddisfare i requisiti tecnici per l'accreditamento, i candidati che hanno successo trattano lo status AEO come un'iniziativa aziendale strategica piuttosto che un esercizio di conformità. Le aziende che ottengono l'accreditamento spesso dispongono di un forte supporto da parte della direzione, di un responsabile AEO dedicato e di un'efficace collaborazione tra le funzioni doganali, logistiche, di approvvigionamento, finanziarie, di sicurezza, IT e operative. Questo impegno a livello organizzativo consente loro di soddisfare efficacemente i requisiti AEO e di sfruttare l'accreditamento come strumento per rafforzare la competitività commerciale, l'integrità della supply chain e la fiducia degli stakeholder.

Le aziende dovrebbero considerare l'accreditamento AEO non semplicemente come un'iniziativa doganale, ma come un indicatore chiave di prestazione strategico che dimostra il loro impegno verso standard internazionalmente riconosciuti di conformità, sicurezza e governance. Analogamente, il BoC dovrebbe incorporare l'espansione dell'accreditamento AEO come obiettivo chiave di prestazione, aumentando il numero di entitàreditate e ampliando la partecipazione tra i settori. Mettendo in risalto i benefici commerciali e di competitività a lungo termine del programma, il Bureau può posizionarlo come catalizzatore per la crescita internazionale anziché come semplice iniziativa di facilitazione doganale.

In definitiva, il successo del programma AEO dipende da una forte partecipazione del settore privato e dallo sviluppo di una comunità AEO vivace e attiva.

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Questo articolo ha finalità puramente informative e non sostituisce una consulenza professionale ove i fatti e le circostanze lo richiedano. Le opinioni espresse sono quelle dell'autore e non rappresentano necessariamente le posizioni di SGV & Co.

Stephanie Vicente Nava è tax principal di SGV & Co.

Fonte: BusinessWorld — Authorized Economic Operators: Creating stronger customs-to-business partnerships