Una donna della California è stata condannata lunedì a 18 mesi di prigione federale per non aver dichiarato oltre 2,6 milioni di dollari di redditi derivanti da attività illecite, un caso che illustra come i crimini legati alle criptovalute possano avere conseguenze legali ben oltre la blockchain.

Iris Au, 37 anni, di Irvine, è l'ex fidanzata di Adam Iza, un presunto "uomo d'affari delle criptovalute" che si faceva chiamare "The Godfather". Secondo il Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti, Au avrebbe aiutato Iza a costruire un sistema per movimentare i fondi generati dalle sue attività illegali e poi non avrebbe dichiarato i milioni di dollari affluiti sui suoi conti. Si è dichiarata colpevole a marzo 2025 di presentazione di una dichiarazione fiscale falsa, e la condanna di lunedì è seguita a quell'ammissione.

I 2,6 milioni di dollari erano redditi non dichiarati, non monete nascoste

I 2,6 milioni di dollari rappresentano il denaro che Au ha trasferito sui suoi conti bancari personali tra il 2020 il 2023 senza includerlo nelle dichiarazioni dei redditi. Non si trattava di criptovalute nascoste on-chain. Il legame con le criptovalute passava per Iza: gli accusatori hanno sostenuto che Au ha utilizzato circa 16 milioni di dollari di proventi illeciti per acquistare criptovalute per suo conto. Questa distinzione è rilevante per collocare il caso nel più ampio quadro delle indagini: il reato che ha comportato la pena detentiva è stata l'occultamento ai fini IRs di redditi bancari convenzionali, contestato ai sensi del diritto fiscale ordinario e non di alcuna norma specifica sulle criptovalute.

Il giudice federale Percy Anderson ha inoltre ordinato ad Au di pagare 1,48 milioni di dollari di risarcimento e di confiscare auto di lusso e ad alte prestazioni, borse di stilista, tre sculture del "Padrino" e altri beni.

Società fittizie e pagamenti in contanti ai vice-sceriffi

Gli accusatori hanno affermato che Au ha svolto un ruolo centrale nella movimentazione del denaro di Iza. Su sua indicazione, ha creato società fittizie e aperto conti bancari a loro nome. Circa 1 milione di dollari, in gran parte in contanti, è poi stato versato a vice-sceriffi in servizio del Dipartimento dello Sceriffo della Contea di Los Angeles, assunti da Iza come sicurezza privata.

Secondo gli accusatori, quei vice-sceriffi hanno ottenuto mandati di perquisizione autorizzati dal tribunale e dati riservati delle forze dell'ordo mirati a persone coinvolte nelle dispute finanziarie e personali di Iza. I fondi rimanenti sono andati verso immobili, veicoli, gioielli, abbigliamento e quasi 10 milioni di dollari di spese di svago per la coppia. Uno degli ex vice-sceriffi è stato condannato all'inizio di questo mese a 21 mesi di prigione federale.

In un memoriale sulla condanna, gli accusatori hanno scritto:

"Au ha occultato società e redditi al suo preparatore fiscale e ha presentato dichiarazioni riportando solo una piccola frazione di quanto effettivamente ricevuto… Si trattava di atti intesi a impedire all'IRS di conoscere la reale entità del suo reddito."

Iza affronta una seconda condanna dopo i 15 anni in Connecticut

Iza, 26 anni, è in custodia federale da settembre 2024. Si è dichiarato colpevole a Los Angeles a gennaio 2025 di cospirazione contro i diritti, frode informatica ed evasione fiscale, e sarà condann il 5 ottobre, la prossima udienza prevista nel caso.

Ha già ricevuto una pena di 15 anni in Connecticut per aver contribuito alla pianificazione di una rapina di Bitcoin e un rapimento falliti a Danbury nell'agosto 2024. Il caso contro Au è stato indagato dall'IRS Criminal Investigation e dall'FBI.

Un segnale normativo mentre l'azione fiscale sulle criptovalute si inasprisce

Il significato più ampio del caso è normativo, più che un catalizzatore di prezzo a breve termine. L'IRS tratta i redditi da attività digitali come imponibili, e i quadri internazionali di rendicontazione rendono più facile per le autorità esaminare le attività cripto transfrontaliere.

TRM Labs ha stimato che i flussi cripto illeciti hanno raggiunto un record di 158 miliardi di dollari nel 2025, con un aumento di quasi il 145% rispetto al 2024. Tuttavia, l'attività illecita è scesa dall'1,3% all'1,2% del volume totale on-chain attribuito, il che significa che il crimine è cresciuto fortemente in termini di dollari, pur riducendosi leggermente come quota di mercato.

Sussistono notevoli lacune nella rendicontazione fiscale. Chainalysis ha stimato almeno 457 miliardi di dollari di attività on-chain potenzialmente imponibili a livello mondiale nel 2025, rilevando che gli eventi coperti dal Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) rappresentavano solo circa il 14% del totale. Cryptopolitan ha precedentemente riferito che la raccolta di dati CARF è iniziata il 1° gennaio 2026 in 48 giurisdizioni.

Per gli exchange e gli investitori, l'effetto globale sarà più probabilmente un inasprimento della conformità che una pressione diretta alla vendita. Uno studio del 2026 della Banque de France ha rilevato che la regolamentazione volta a migliorare la trasparenza tendeva a ridurre le differenze di prezzo del Bitcoin tra paesi, mentre misure più restrittive potrebbero ampliarle.

Il caso di Au conta quindi meno come shock di mercato che come ulteriore segno che le autorità fiscali stanno migliorando nel collegare estratti conto bancari, obblighi di rendicontazione e attività finanziarie legate alle criptovalute.