HMRC: 17.600 contribuenti britannici hanno dichiarato 1,38 miliardi di sterline in plusvalenze cripto

HM Revenue and Customs ha riferito che 17.600 contribuenti britannici hanno dichiarato 1,38 miliardi di sterline di plusvalenze criptovalute imponibili per l'anno terminato il 5 aprile 2025. Secondo le cifre pubblicate il 27 agosto, 240 persone hanno dichiarato ciascuna più di 1 milione di sterline in plusvalenze cripto.

Le plusvalenze cripto compaiono separatamente per la prima volta

La comunicazione segna la prima volta che HMRC ha separato le plusvalenze criptovalute come categoria autonoma, dopo aver aggiunto una sezione dedicata alla dichiarazione dei redditi britannica (self-assessment). L'autorità ha indicato che il guadagno medio imponibile su attività digitali tra chi ha dichiarato è stato di 78.000 sterline, mentre quasi il 90% dei contribuenti nel dataset erano uomini.

I 240 maggiori dichiaranti rappresentano 717 milioni di sterline del totale. Queste cifre riflettono le plusvalenze imponibili dichiarate, non il volume di negoziazione né l'ammontare totale di criptovalute detenute nel Regno Unito. Gli investitori devono comunque stabilire se cessioni, scambi o altre attività generino obblighi di dichiarazione, come illustrato nella nostra guida più ampia sulle tasse cripto. Questa questione si è fatta più pressante da quando la franchigia annuale dell'imposta sulle plusvalenze per le persone fisiche è scesa a 3.000 sterline da aprile 2024, portando entro il campo imponibile cessioni relativamente modeste, e le indicazioni di HMRC trattano lo scambio di un token con un altro come una cessione a tutti gli effetti.

Lo scambio internazionale di dati inizia nel 2027

HMRC sta implementando il Crypto-Asset Reporting Framework dell'OCSE, che richiede ai fornitori di servizi cripto partecipanti di trasmettere le informazioni sui clienti alle autorità fiscali. L'autorità britannica prevede di iniziare a ricevere tali dati nel 2027, ottenendo così un nuovo strumento per confrontare i registri delle piattaforme con le dichiarazioni presentate dai singoli contribuenti. Il framework, finalizzato dall'OCSE nel 2022, è stato adottato da decine di giurisdizioni impegnate ad avviare gli scambi automatici entro il 2027, quindi l'attività dei dichiaranti britannici sulle piattaforme estere potrà ugualmente arrivare a HMRC tramite le autorità fiscali partner. Le regole britanniche richiedono ai fornitori di servizi coperti di iniziare a raccogliere i dati obbligatori sui clienti dall'inizio del 2026, in previsione dei primi report l'anno successivo.

Il framework di segnalazione arriverà mentre più piattaforme regolamentate ampliano l'accesso alle attività digitali in Gran Bretagna. La recente crescita dell'offerta comprende il servizio unificato di criptovalute e azioni di Coinbase per gli utenti britannici, che si aggiunge al volume di attività che potrà in futuro rientrare nella reportistica standardizzata. La più recente ricerca sui consumatori della Financial Conduct Authority ha stimato che circa il 12% degli adulti britannici possiede qualche criptovaluta, una base di detentori molto più ampia dei 17.600 che hanno dichiarato plusvalenze in questo dataset.

Le attività di compliance generano già entrate

HMRC ha dichiarato che le sue attività di compliance ed educazione hanno generato 168 milioni di sterline aggiuntive di imposta sulle plusvalenze durante l'anno fiscale 2024-25. L'autorità non ha precisato quanta parte di tale incasso aggiuntivo provenga specificamente da casi di criptovalute. Le plusvalenze cripto dichiarate sono tassate alle aliquote principali britanniche dell'imposta sulle plusvalenze, innalzate al 18% e al 24% nel budget di ottobre 2024.

La nuova disaggregazione offre a regolatori e contribuenti una base di riferimento più chiara sulla scala dei profitti cripto dichiarati. Con la reportistica dei fornitori di servizi ancora a più di un anno di distanza, le cifre attuali continuano a basarsi principalmente sulle informazioni presentate tramite le dichiarazioni dei redditi personali. Le future comunicazioni potrebbero quindi produrre un dataset più ampio una volta che exchange e custodi inizieranno a inviare registrazioni standardizzate direttamente alle autorità fiscali partecipanti.