Moscou s'apprête à renforcer le contrôle des détenteurs de cryptomonnaies, la Banque centrale de Russie (CBR) prévoyant d'obliger les institutions financières à inclure les avoirs en cryptoactifs de leurs clients dans les attestations officielles. Ces documents sont délivrés à diverses fins et accompagnent souvent les déclarations de revenus et de patrimoine déposées par les fonctionnaires et les représentants de l'État dans le cadre de la prévention de la corruption.

La Banque de Russie va imposer la divulgation des cryptoactifs

La CBR souhaite que des informations sur les cryptomonnaies figurent dans les attestations délivrées par les banques commerciales et les sociétés financières. Ces documents concernent les comptes de paiement et les dépôts bancaires des clients et sont généralement demandés lorsque les titulaires doivent déclarer leurs soldes à d'autres organisations.

Selon la proposition, le régulateur listerait également les « actifs financiers numériques », tels que définis par la loi russe — par exemple, les jetons émis sur des blockchains privées et les titres tokenisés.

Le projet est exposé dans un avant-projet récemment publié par l'autorité monétaire à Moscou, cité mardi dernier par les médias crypto locaux Bits.media et RBC Crypto. Il modifie une directive existante de la CBR définissant les données devant figurer dans les attestations couramment déposées par les fonctionnaires lorsqu'ils déclarent leurs revenus et leur patrimoine personnels à l'État. Les parlementaires russes et les membres de leur famille, ainsi que les employés de la banque centrale et de toutes les sociétés d'État, sont également tenus de soumettre ces déclarations « anticorruption ». Concrètement, cet amendement placerait les avoirs en actifs numériques aux côtés des soldes bancaires dans les mêmes documents par lesquels l'État russe suit déjà la fortune déclarée des responsables.

Si elle est adoptée telle quelle, la directive obligera les institutions financières à divulguer les avoirs actuels en cryptoactifs des clients, les revenus tirés de leur vente et les recettes du minage, à partir du 1er juillet 2027. Cette date d'entrée en vigueur laisse aux banques et aux autres entreprises concernées une période de transition pour intégrer la déclaration des actifs numériques à leurs processus de conformité. Et comme le texte est encore un projet, sa version finale déterminera l'étendue précise de ce que les institutions devront déclarer.

Les amendements proposés par la Banque de Russie s'appuient sur la nouvelle loi « Sur les monnaies numériques et les droits numériques », entrée en vigueur le 1er septembre de cette année, comme l'a rapporté Cryptopolitan. Cette législation — adoptée par les deux chambres du parlement russe en et signée par le président Poutine début août — constitue la première tentative du pays en matière de régulation globale des cryptoactifs. Elle a légalisé les principales transactions en cryptomonnaies, telles que l'investissement, le trading et la conversion en monnaie fiduciaire. Si elle n'interdit pas aux Russes de détenir des cryptomonnaies, elle en prohibe l'utilisation pour les paiements domestiques. La proposition de divulgation s'inscrit dans le déploiement progressif établi par la loi, selon lequel les règles générales viennent d'abord et les agences gouvernementales élaborent ensuite les réglementations secondaires.

La réglementation russe restreint l'usage des cryptomonnaies

Dans le cadre du nouveau dispositif, les entreprises et les citoyens peuvent désormais acheter et vendre des cryptoactifs, les achats étant limités à moins de 4 000 $ par an et par intermédiaire pour les investisseurs non qualifiés. Les transferts vers des portefeuilles non dépositaires sont interdits. Les résidents sont autorisés à envoyer de la monnaie numérique à l'étranger et à l'utiliser dans les règlements transfrontaliers, apparemment pour contourner les restrictions fiduciaires imposées dans le cadre des sanctions occidentales liées à la guerre en Ukraine.

Cependant, toutes les transactions sur le territoire du pays doivent être traitées par des plateformes de trading autorisées pour être considérées comme légales, et les cryptomonnaies doivent être conservées auprès de dépositaires numériques approuvés par l'État.

Le marché russe des cryptomonnaies, évalué à environ 44 milliards de dollars d'actifs numériques détenus, sera réglementé par étapes : la loi sur la monnaie numérique, désormais en vigueur, établit les règles générales tandis que les agences gouvernementales élaborent les réglementations secondaires. Dans ce cadre, la Banque centrale de Russie est responsable de l'enregistrement et de l'agrément des acteurs du marché, y compris l'élaboration de normes de conformité et de critères de qualification pour les investisseurs. Le régulateur de politique monétaire supervise la circulation des cryptomonnaies dans l'économie russe, tandis que le Service fédéral de surveillance financière (Rosfinmonitoring) identifie les flux suspects. Le Service fédéral des impôts (FNS) est chargé de garantir que les investisseurs en cryptoactifs acquittent leurs impôts. Les éléments que les banques devraient divulguer — avoirs actuels, revenus des ventes et recettes du minage — recoupent les chiffres pertinents pour la conformité fiscale que le FNS doit garantir.

Les résidents russes sont tenus de déclarer les transactions impliquant des adresses non administrées par des dépositaires nationaux, et toutes les transactions doivent être effectuées exclusivement via des intermédiaires agréés. Les sanctions pour circulation illégale et autres violations seront déterminées d'ici l'été de l'année prochaine, laissant l'un des outils d'application du dispositif encore à définir.

Le gouvernement fédéral russe, aux côtés du ministère des Finances (Minfin) et d'autres départements, est également étroitement impliqué dans le processus réglementaire, comme le souligne RBC.

Malgré cette première légalisation des cryptoactifs, Moscou en limite visiblement l'usage tout en promouvant l'adoption large de son rouble numérique, lancé pour un usage public début septembre. Selon un autre rapport médiatique cette semaine, la Russie pourrait suivre l'exemple de la Chine avec le yuan numérique et stimuler l'usage de sa monnaie d'État en offrant des remises, des bonus, voire du cashback aux utilisateurs actifs.