La fiscalización de impuestos sobre criptomonedas en el Reino Unido se intensificó drásticamente durante el año fiscal 2025/26, según nuevas cifras de HM Revenue and Customs (HMRC). La autoridad fiscal envió más de 81.000 cartas de advertencia a tenedores de criptomonedas sospechosos de impuestos no pagados, casi el triple de las 27.714 cartas emitidas en 2024.

HMRC atribuye la mayor parte de las deudas fiscales pendientes por criptomonedas a ganancias realizadas durante el mercado alcista que se extendió entre 2022 y 2025. El marcado aumento de estas comunicaciones apunta a un impulso más amplio contra las ganancias no reportadas de activos digitales.

Las ganancias del mercado alcista impulsan facturas fiscales crecientes

Los datos de HMRC, obtenidos mediante una solicitud de libertad de información, muestran la magnitud del endurecimiento: las cartas de advertencia pasaron de 27.714 a más de 81.000 en un solo año. Los funcionarios señalan que el auge refleja las ganancias que muchos tenedores obtuvieron a medida que los precios de las criptomonedas subieron entre 2022 y 2025.

Bajo las reglas vigentes, vender, regalar o intercambiar criptomonedas puede generar una obligación de impuesto sobre las ganancias de capital. Usar activos digitales para pagar bienes o servicios conlleva la misma obligación, y muchos traders desconocen que estas acciones cotidianas cuentan como hechos gravables. Los riesgos han aumentado en los últimos años: la exención anual del impuesto sobre las ganancias de capital se redujo de £12.300 a £3.000 entre abril de 2023 y abril de 2024, por lo que incluso enajenaciones con ganancias relativamente modestas pueden ahora superar el umbral.

Neela Chauhan, socia de la firma contable UHY Hacker Young, dijo a la BBC que los traders más jóvenes a menudo subestiman el alcance de HMRC. Muchos, señaló, "trabajan bajo el supuesto de que HMRC tiene una visibilidad limitada sobre sus actividades". Ese supuesto es cada vez más difícil de sostener: HMRC ha exigido durante varios años los registros de clientes a los exchanges de criptomonedas que operan en el Reino Unido y anteriormente envió "cartas de recordatorio" dirigidas a usuarios con ganancias presuntamente no declaradas.

Las multas por impuestos no pagados sobre criptomonedas pueden alcanzar el 100% del monto adeudado, más intereses. Esa cifra aumenta aún más en el caso de transferencias canalizadas a través de cuentas extraterritoriales. Chauhan señaló que las autoridades fiscales sospechan una subdeclaración generalizada en la comunidad de trading.

Nuevas potestades extraterritoriales en el horizonte

HMRC prevé obtener el próximo año nuevas potestades de fiscalización dirigidas a las plataformas extraterritoriales. Estas reglas obligarían a las empresas cripto extraterritoriales a compartir directamente los datos de sus clientes con la autoridad fiscal, y los funcionarios estiman que las medidas podrían generar 315 millones de libras en ingresos para 2030. La medida inserta al Reino Unido en un esfuerzo internacional más amplio: las reglas de intercambio de datos implementan el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE, un estándar para el intercambio automático de datos de transacciones con criptomonedas que decenas de jurisdicciones han acordado adoptar, a semejanza del reporte transfronterizo que ya se aplica a las cuentas bancarias extraterritoriales tradicionales.

Chauhan dijo a la BBC que rastrear a los tenedores adinerados de criptomonedas pronto será "como tirarle a los peces en un barril". Una vez que entren en vigor las nuevas potestades de intercambio de datos, rastrear los impuestos no pagados debería volverse mucho más sencillo para los funcionarios, un comentario que refleja la creciente confianza de los profesionales tributarios en cerrar la brecha de reporte.

Los bancos enfrentan una presión creciente por las restricciones a las cuentas cripto

Por separado, la tensión entre los bancos británicos y los inversionistas de criptomonedas sigue en aumento. Un grupo de diputados del grupo parlamentario multipartidista de criptomonedas y activos digitales contactó recientemente a los principales bancos para plantear su preocupación por las restricciones de cuentas que siguen enfrentando las empresas de activos digitales.

Los diputados describieron "instancias repetidas" de empresas cripto con dificultades para abrir cuentas bancarias básicas, y advirtieron que estas restricciones podrían ser una de las mayores barreras para el crecimiento del sector.

La fricción bancaria añade otra capa de presión a un panorama regulatorio ya en endurecimiento, que ha incluido la supervisión por parte de la Financial Conduct Authority de la promoción de criptoactivos desde octubre de 2023. A medida que HMRC intensifica el envío de cartas y prepara nuevas potestades extraterritoriales, los tenedores de criptomonedas enfrentan un escrutinio creciente, y los traders que asumieron el anonimato frente a la autoridad fiscal pueden descubrir que ese supuesto resulta cada vez más costoso. La presión combinada de la fiscalización y las restricciones bancarias anticipa un entorno más difícil para los usuarios británicos de criptomonedas.