Una nueva regla de Illinois podría dejar a algunos usuarios de criptomonedas debiendo un impuesto del 0.2% basado en el valor de las transacciones cubiertas y no en sus ganancias. Bajo esta estructura, una persona podría deber dinero al estado incluso sin haber obtenido una ganancia, una característica que distingue a la regla de impuestos cripto de Illinois de la forma en que funciona la mayoría de la tributación cripto.

Qué parece hacer la regla de Illinois

La regla vincula un cargo del 0.2% al valor de las transacciones cubiertas de activos digitales. En términos prácticos, el impuesto se mide por cuánto vale una transacción, no por cuánta ganancia obtuvo el usuario en ella.

Ese enfoque es inusual. La mayoría de la tributación cripto sigue un modelo de ganancias de capital, bajo el cual solo se debe impuesto sobre la ganancia. Aquí, la base declarada es el propio valor de la transacción.

Los cargos basados en el valor no son algo sin precedentes en el ámbito financiero más amplio: el Reino Unido cobra un 0.5% de impuesto de timbre sobre la compra de acciones sin importar la ganancia, y Nueva York mantuvo un impuesto de transferencia de acciones sobre las operaciones bursátiles durante la mayor parte del siglo XX. Sin embargo, estos cargos funcionan más como un impuesto sobre las ventas, que se aplica al precio de compra en lugar de al margen del vendedor, que como un impuesto sobre la renta. La medida de Illinois tampoco reemplazaría las obligaciones federales: el IRS ha tratado la moneda virtual como propiedad desde 2014, por lo que el tratamiento de ganancias de capital sigue vigente a nivel federal.

El cambio proviene de una legislación de Illinois promulgada en 2026 y registrada en los actos públicos del estado. El análisis de una firma legal describe la medida como un impuesto sobre la actividad empresarial de activos digitales, y su alcance exacto sigue en proceso de interpretación. Parece afectar a algunos usuarios de criptomonedas, no a todos los tenedores del estado.

Por qué un impuesto sobre el valor de la transacción podría importar más que un impuesto sobre las ganancias

Un impuesto sobre las ganancias y un impuesto sobre el valor pueden producir facturas muy diferentes. Considérese alguien que transfiere criptomonedas por valor de $10,000 pero que solo obtiene $100 de ganancia. Bajo un modelo de ganancias, el impuesto se aplica a esos $100 de ganancia. Bajo un modelo de valor del 0.2%, el cargo se aplica a los $10,000 completos, lo que asciende a $20 sin importar la ganancia.

La diferencia importa sobre todo por el volumen de actividad. Un cargo basado en el valor puede generar una factura fiscal incluso cuando las ganancias son mínimas o inexistentes, por lo que los usuarios frecuentes de alto volumen podrían experimentarlo de manera muy diferente a alguien que simplemente compra y mantiene. Esta es una de las razones por las que la regla ha llamado la atención más allá de Illinois. Coinlineup ha informado sobre cómo el estado promulgó un impuesto del 0.2% sobre las transacciones de activos digitales, y por separado sobre el plan para comenzar a aplicar el cargo en 2027.

Qué usuarios de criptomonedas podrían necesitar seguir esto más de cerca

La frase "valor de la transacción cubierta" sugiere que la regla puede depender del tipo de transacción o del estatus del participante. Los comentaristas legales señalan que la medida está dirigida a los corredores de activos digitales que operan en Illinois, aunque cómo eso alcanza a los usuarios cotidianos aún se está aclarando.

En términos generales, los grupos con mayor probabilidad de verse afectados son los traders activos, las plataformas y cualquier persona involucrada en transacciones cubiertas. El análisis contable del nuevo impuesto sobre la actividad empresarial muestra que los detalles aún requieren una revisión exhaustiva.

El alcance exacto sigue siendo incierto hasta que se confirme el texto completo de la regla, y los lectores deberían tratar estos puntos como condicionales y no como definitivos.

Para una persona común que mantiene una pequeña cantidad de Bitcoin en un exchange, la conclusión práctica es sencilla: estar atento a dos cosas. Primero, si el costo de la regla se traslada mediante las comisiones de la plataforma. Segundo, los detalles oficiales de implementación y cualquier aclaración sobre quién cuenta como participante cubierto.

Illinois no es la única jurisdicción donde la política cripto está cambiando. Los reguladores federales también se están moviendo, incluido un marco propuesto por la SEC para valores de tokens, lo que ilustra por qué importa seguir tanto las reglas estatales como las nacionales.

Aviso legal: Este artículo tiene fines únicamente informativos y no constituye asesoramiento financiero o de inversión. Los mercados de criptomonedas y de activos digitales conllevan un riesgo significativo. Realice siempre su propia investigación antes de tomar decisiones.