HMRC envió 81,172 cartas de advertencia sobre impuestos a criptomonedas en el año fiscal 2025/26, una escalada pronunciada en el esfuerzo de la autoridad fiscal británica por llevar a los inversores de activos digitales a cumplir con sus obligaciones y una señal de que las ganancias cripto no declaradas enfrentan un escrutinio mucho más estrecho que antes.

Qué muestran las 81,172 advertencias de HMRC

La autoridad fiscal emitió 81,172 cartas de advertencia a inversores de criptomonedas en 2025/26, advirtiendo a los destinatarios que podrían adeudar impuestos no pagados sobre sus tenencias. Las llamadas cartas de recordatorio dan a los contribuyentes la opción de declarar voluntariamente antes de que HMRC abra una investigación formal.

La cifra marca un aumento pronunciado frente a años anteriores. La firma contable UHY Hacker Young señala que HMRC envió unas 81,000 cartas en los últimos 12 meses, un 25% más que las aproximadamente 65,000 del año anterior, según las cifras que obtuvo. La línea base de apenas dos años antes era mucho más baja, con 27,714 cartas registradas en 2023/24, lo que significa que el volumen anual de advertencias casi se ha triplicado en el período.

Las cartas de recordatorio son una táctica de larga data de HMRC, dirigida antes a ingresos y ganancias offshore no declarados, y la autoridad ya ha obtenido registros de clientes británicos de exchanges de criptomonedas —incluido Coinbase, que entregó datos que cubren de 2019 a 2021 tras una notificación de información—, lo que da a su campaña una base documental y no meras conjeturas.

Por qué HMRC está endureciendo su enfoque en el reporte cripto

Una campaña de advertencias a esta escala indica que HMRC considera que las brechas en el reporte cripto son sustanciales y no marginales. La campaña refleja una intención de aplicación más estricta y no una actualización rutinaria del mercado, y llega cuando la propiedad de activos digitales se ha extendido entre los hogares británicos.

Lo que está en juego para los inversores es concreto. Las enajenaciones de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, y el monto anual exento se redujo a £3,000 a partir de abril de 2024 —antes era de £6,000 en 2023/24 y de £12,300 previamente—, lo que significa que muchos más titulares comunes pueden tener enajenaciones declarables por actividad que asumían por debajo del umbral.

Parte de la razón por la que tantos inversores están expuestos es que HMRC trata una amplia gama de acciones cripto rutinarias como enajenaciones gravables. Según el manual de criptoactivos de la agencia, esto incluye vender tokens por dinero, intercambiar un token por otro, gastar cripto en bienes o servicios y regalar tokens a cualquier persona que no sea un cónyuge o pareja civil.

La presión está destinada a intensificarse a medida que entra en funcionamiento una nueva infraestructura de reporte. El Marco de Reporte de Criptoactivos de HMRC exige que los proveedores británicos de servicios cripto recopilen datos de usuarios y transacciones, con el primer informe cubriendo la actividad del 1 de enero de 2026 al 31 de diciembre de 2026 y con vencimiento entre el 1 de enero de 2027 y el 31 de mayo de 2027, según la guía de HMRC. Los incumplimientos del marco pueden acarrear multas de hasta £300 por usuario.

Esta ofensiva de aplicación encaja en un patrón más amplio de reguladores que endurecen la supervisión cripto, en línea con movimientos en el extranjero como el registro de BitGo Korea como proveedor de servicios de activos virtuales (VASP) antes de reglas más estrictas. Los marcos de intercambio de datos como CARF —el Marco de Reporte de Criptoactivos desarrollado por la OCDE, que más de 60 jurisdicciones se han comprometido a implementar con los exchanges a partir de 2027— dan a las autoridades fiscales una visibilidad que antes no tenían.

Qué deberían tomar los inversores cripto del Reino Unido del aumento de advertencias

Para cualquiera que posea o comercie cripto en el Reino Unido, este aumento subraya el valor de llevar registros precisos de cada enajenación, incluidos los intercambios de cripto a cripto que muchos inversores pasan por alto. Cada evento gravable necesita una base de costo y un valor de enajenación documentados.

Las ganancias por encima del monto anual exento se gravan con tasas de ganancias de capital del 18% para contribuyentes de tasa básica y del 24% para los de ingresos más altos en la mayoría de los activos, incluido el cripto, tras el aumento de ambos tramos en el Presupuesto de octubre de 2024.

Los inversores que declararon en años anteriores quizás quieran revisar si su actividad cripto previa fue reportada correctamente, dado que las cartas de recordatorio ofrecen una ventana para declarar antes de que comience una investigación formal; HMRC orienta las declaraciones voluntarias hacia vías como su Servicio de Divulgación Digital. La decisión de actuar corresponde a cada contribuyente, y esta cobertura es informativa y no constituye asesoría legal.

El momento también importa en un contexto de mercado más firme. Bitcoin cotizaba a $74,801, con el Índice de Miedo y Codicia en 72, o Codicia, condiciones en las que las ganancias realizadas, y las facturas de impuestos que las acompañan, tienden a crecer. Temas de aplicación más amplios también son visibles en otros lugares, desde debates sobre reglas de mercado en EE. UU. hasta procesamientos por fraude de alto perfil.

Aviso legal: Este artículo tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoría financiera o de inversión. Los mercados de criptomonedas y activos digitales conllevan un riesgo significativo. Investigue siempre por su cuenta antes de tomar decisiones.