La autoridad fiscal del Reino Unido intensificó drásticamente su escrutinio de los inversores en criptomonedas durante el año fiscal 2025-26, al enviar 81,172 cartas de advertencia, correos electrónicos y mensajes de texto por posibles impuestos no pagados.

La cifra casi triplica los 27,714 mensajes enviados durante 2023-24, lo que subraya una expansión significativa del programa de cumplimiento cripto de HM Revenue and Customs (HMRC). Los datos fueron difundidos esta semana tras una solicitud de acceso a la información obtenida por la firma contable UHY Hacker Young.

La HMRC apunta a ganancias cripto no declaradas

La HMRC ha advertido que los inversores pueden enfrentar obligaciones fiscales cuando venden criptomonedas con ganancia. Según la guía publicada por la autoridad, la enajenación de criptoactivos generalmente está sujeta al impuesto sobre ganancias de capital, y también puede generarse una obligación fiscal cuando se intercambia una criptomoneda por otra o cuando los activos digitales se usan para comprar bienes y servicios.

Las advertencias no significan necesariamente que los destinatarios deban impuestos. En cambio, señalan que la HMRC ha identificado actividad que podría indicar ingresos o ganancias de capital no declarados. La autoridad ha construido ese panorama en parte mediante requerimientos de información emitidos a exchanges de criptomonedas que operan en el Reino Unido, que han obligado a las empresas a entregar registros de clientes que pueden contrastarse con las declaraciones fiscales.

El aumento de la aplicación de la norma sigue a un fuerte repunte del mercado cripto. El bitcoin subió desde unas £14,000 en diciembre de 2022 hasta alrededor de £90,000 en octubre de 2025, y la HMRC cree que algunas ganancias de ese período podrían permanecer sin declarar. También llega en momentos en que el umbral libre de impuestos para las ganancias se ha reducido: el monto anual exento del impuesto sobre ganancias de capital fue recortado de £12,300 a £6,000 en abril de 2023 y nuevamente a £3,000 a partir de abril de 2024, lo que incorpora al ámbito tributario ganancias más modestas.

El creciente enfoque de la autoridad ha llevado a los contadores a instar a los inversores en criptomonedas a revisar sus registros y su historial de declaraciones. Los contribuyentes que identifiquen omisiones pueden acudir a la HMRC a través de su proceso de divulgación, bajo el cual el marco de sanciones publicado por la autoridad trata de manera más favorable la divulgación voluntaria que los casos que descubre por sí misma.

El intercambio internacional de datos aumenta la presión

La HMRC también se prepara para un acceso mucho más amplio a información sobre transacciones de criptomonedas. A partir de marzo de 2027, se espera que las plataformas de criptomonedas en decenas de países fuera del Reino Unido compartan información de clientes con las autoridades fiscales bajo nuevos acuerdos internacionales de reporte alineados con el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE.

El Reino Unido también está adoptando el marco a nivel interno, y se prevé que los proveedores de servicios cripto con sede en el Reino Unido comiencen a recopilar información reportable de clientes a partir del 1 de enero de 2026, antes de los primeros intercambios internacionales.

La HMRC estima que esos cambios podrían generar hasta £315 millones en ingresos fiscales adicionales para abril de 2030.

Para los inversores del Reino Unido, la dirección es cada vez más clara: la actividad con criptomonedas es más difícil de mantener fuera del sistema fiscal. A medida que las autoridades obtienen acceso a más datos de exchanges y transacciones, los inversores con ganancias previamente no declaradas podrían enfrentar un mayor escrutinio.