Los ingresos y aduanas de Su Majestad (HM Revenue & Customs) enviaron 81,172 cartas, correos electrónicos y mensajes de texto a titulares de criptomonedas durante el año fiscal 2025-26, ampliando considerablemente su campaña dirigida a posibles impuestos no pagados sobre ganancias de activos digitales, según informó la BBC.

Las 81,172 advertencias de cumplimiento fueron casi el triple de las 27,714 emitidas en 2023-24. Las comunicaciones están diseñadas para impulsar a los destinatarios a revisar su situación fiscal, y no para servir como evidencia de que todas las personas contactadas han pagado menos impuestos de lo debido. Para los usuarios de criptomonedas, esa distinción importa porque HMRC tiene un acceso cada vez más amplio a los registros necesarios para verificar si las ganancias, los intercambios u otras enajenaciones fueron reportadas correctamente.

El escalamiento se produce mientras HMRC obtiene acceso a un volumen mucho mayor de datos de clientes y transacciones provenientes de plataformas cripto que operan en el Reino Unido.

Los intercambios de criptomonedas pueden generar impuesto sobre ganancias de capital

Las obligaciones fiscales en el Reino Unido van más allá de vender Bitcoin u otro activo por libras esterlinas. Intercambiar un criptoactivo por otro, gastar criptomonedas o regalarlas puede calificar como una enajenación a efectos del impuesto sobre ganancias de capital.

HMRC mantiene un servicio de divulgación de criptoactivos dedicado para contribuyentes que identifiquen ingresos o ganancias previamente no declarados que involucren tokens de intercambio, NFT y tokens de utilidad.

La creciente campaña de cumplimiento de la agencia sigue la decisión del Reino Unido de exigir a las empresas cripto recopilar datos de transacciones y clientes bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF, por sus siglas en inglés). Para los traders activos, los registros pueden abarcar, por lo tanto, exchanges centralizados, intercambios de tokens, transacciones de wallets y otras enajenaciones, en lugar de solo retiros de moneda fiduciaria. Ese panorama de reporte más amplio es central para entender por qué la campaña de cumplimiento se está ampliando ahora: HMRC está combinando cartas de advertencia con un flujo de datos diseñado para facilitar la identificación de actividad no declarada.

CARF brinda a HMRC un flujo de datos más amplio

El régimen CARF del Reino Unido entró en vigor el 1 de enero de 2026, exigiendo a los proveedores de servicios de criptoactivos sujetos a reporte recopilar información de identificación y datos de transacciones relevantes para impuestos de los usuarios. Las reglas oficiales de reporte de HMRC exigen a los proveedores presentar resúmenes que cubran a los usuarios reportables y sus transacciones, con los primeros informes que deben presentarse entre el 1 de enero y el 31 de mayo de 2027.

El intercambio internacional de información ampliará aún más esa visibilidad a medida que las jurisdicciones participantes comiencen a compartir datos de transacciones cripto. La implementación ya ha generado preocupaciones sobre la privacidad mientras CARF y otros marcos de reporte fiscal se expanden a nivel global. La propia guía de HMRC indica que los datos recibidos bajo CARF se utilizarán para identificar y evaluar el riesgo de los contribuyentes y respaldar el trabajo de cumplimiento. En términos prácticos, la primera ola de informes ayudará a HMRC a conectar titulares de cuentas, transacciones y declaraciones de impuestos a través de las plataformas, mientras que las cartas de advertencia dan a los destinatarios la oportunidad de revisar sus registros antes de que ese flujo de reporte madure por completo.

Las reglas de reporte apuntan a £315 millones en ingresos adicionales

El gobierno espera que el marco de reporte genere £315 millones en ingresos fiscales adicionales hasta 2029-30. La evaluación de impacto de CARF oficial de HMRC proyecta £40 millones en ingresos adicionales para 2026-27, seguidos de £110 millones en 2027-28, £85 millones en 2028-29 y £80 millones en 2029-30.

Las advertencias fueron enviadas antes de que HMRC reciba el primer conjunto completo de informes de transacciones bajo el nuevo marco, y se espera que los proveedores cripto del Reino Unido presenten sus primeros informes CARF antes del 31 de mayo de 2027. Esto significa que la fase actual de comunicación se está produciendo antes del primer ciclo completo de reporte, mientras la autoridad fiscal sienta las bases de un sistema en el que la actividad cripto se documenta cada vez más mediante divulgaciones estandarizadas en lugar de depender únicamente de la autorreportación.