HMRC informa que 17.600 contribuyentes del Reino Unido declararon 1.380 millones de libras en ganancias cripto

HM Revenue and Customs (HMRC) informó que 17.600 contribuyentes del Reino Unido declararon 1.380 millones de libras esterlinas en ganancias de criptomonedas sujetas a impuestos correspondientes al año finalizado el 5 de abril de 2025. Según las cifras publicadas el 27 de agosto, 240 personas reportaron más de 1 millón de libras cada una en ganancias de capital cripto.

Las ganancias cripto aparecen por separado por primera vez

La divulgación es la primera vez que HMRC separa las ganancias de criptomonedas como una categoría independiente, tras agregar una sección dedicada a la declaración de autoliquidación del Reino Unido. La autoridad señaló que la ganancia promedio de activos digitales sujeta a impuestos entre quienes declararon fue de 78.000 libras, mientras que casi el 90% de los contribuyentes del conjunto de datos eran hombres.

Los 240 declarantes más grandes representaron 717 millones de libras del total. Estas cifras reflejan ganancias declaradas sujetas a impuestos, no el volumen de negociación ni el monto total de criptomonedas mantenenido en el Reino Unido. Los inversionistas aún deben determinar si las enajenaciones, los intercambios u otras actividades generan obligaciones de reporte, como se explica en nuestra guía más amplia de impuestos cripto. Esa cuestión se ha agudizado desde que la exención anual del impuesto sobre ganancias de capital para personas físicas cayó a 3.000 libras a partir de abril de 2024, lo que lleva enajenaciones comparativamente modestas al ámbito tributario, y la guía de HMRC considera que intercambiar un token por otro constituye una enajenación en sí misma.

El intercambio internacional de datos comienza en 2027

HMRC está implementando el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE, que exige a los proveedores de servicios cripto participantes transmitir información de sus clientes a las autoridades fiscales. La autoridad británica espera comenzar a recibir esos datos en 2027, lo que le dará una nueva forma de comparar los registros de las plataformas con las declaraciones presentadas por los contribuyentes individuales. El marco, finalizado por la OCDE en 2022, ha sido adoptado por decenas de jurisdicciones comprometidas a iniciar los intercambios automáticos para 2027, por lo que la actividad de los declarantes británicos en plataformas del extranjero también puede llegar a HMRC a través de las autoridades fiscales asociadas. Las normas del Reino Unido exigen que los proveedores de servicios cubiertos comiencen a recopilar los datos de clientes requeridos desde inicios de 2026, antes de la llegada de los primeros reportes al año siguiente.

El marco de reporte llegará mientras más plataformas reguladas amplían el acceso a los activos digitales en Gran Bretaña. El reciente crecimiento de productos incluye la oferta unificada de cripto y acciones de Coinbase para usuarios del Reino Unido, que se suma al volumen de actividad que eventualmente podría quedar cubierta por el reporte estandarizado. La investigación de consumidores más reciente de la Financial Conduct Authority estimó que alrededor del 12% de los adultos británicos posee algún criptoactivo, una base de tenedores mucho más amplia que los 17.600 que declararon ganancias en este conjunto de datos.

El trabajo de cumplimiento ya genera ingresos

HMRC señaló que su actividad de cumplimiento y educación generó 168 millones de libras adicionales en impuesto sobre ganancias de capital durante el año fiscal 2024-25. La autoridad no precisó cuánto de esa recaudación adicional provino específicamente de casos de criptomonedas. Las ganancias cripto declaradas se gravan con las tasas principales del impuesto sobre ganancias de capital del Reino Unido, que fueron aumentadas al 18% y al 24% en el presupuesto de octubre de 2024.

El nuevo desglose ofrece a los reguladores y a los contribuyentes una línea base más clara sobre la escala de las ganancias cripto declaradas. Con el reporte de los proveedores de servicios todavía a más de un año de distancia, las cifras actuales siguen dependiendo principalmente de la información presentada mediante declaraciones de impuestos personales. Por lo tanto, las divulgaciones futuras podrían generar un conjunto de datos más amplio una vez que los exchanges y los custodios comiencen a enviar registros estandarizados directamente a las autoridades fiscales participantes.