Die Durchsetzung der Krypto-Steuerpflichten im Vereinigten Königreich hat sich im Geschäftsjahr 2025/26 deutlich verschärft, wie neue Zahlen von HM Revenue and Customs (HMRC) zeigen. Die Steuerbehörde versandte mehr als 81.000 Vorwarnbriefe an Krypto-Halter mit Verdacht auf unbezahlte Steuern – fast das Dreifache der 27.714 Briefe, die 2024 verschickt wurden.

Die HMRC führt die meisten offenen Krypto-Steuerschulden auf Gewinne zurück, die während des Bullenmarkts von 2022 bis 2025 realisiert wurden. Der starke Anstieg der Schreiben deutet auf eine breiter angelegte Kampagne gegen nicht gemeldete Einnahmen aus digitalen Vermögenswerten hin.

Bullenmarkt-Gewinne treiben steigende Steuerrechnungen an

Die Daten der HMRC, die über eine Anfrage nach dem Informationsfreiheitsgesetz gewonnen wurden, zeigen das Ausmaß der Kontrollen: Die Zahl der Vorwarnbriefe stieg in einem einzigen Jahr von 27.714 auf mehr als 81.000. Nach Angaben der Behördenvertreter spiegelt der Anstieg die Gewinne wider, die viele Halter erzielten, als die Krypto-Preise zwischen 2022 und 2025 kletterten.

Nach den geltenden Regeln können der Verkauf, das Verschenken oder der Tausch von Kryptowährungen eine Kapitalertragsteuer auslösen. Wer digitale Vermögenswerte zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen verwendet, unterliegt derselben Pflicht – und viele Trader wissen nicht, dass diese alltäglichen Handlungen als steuerpflichtige Vorgänge gelten. Die Brisanz hat in den letzten Jahren zugenommen: Der jährliche steuerfreie Freibetrag für Kapitalerträge wurde zwischen April 2023 und April 2024 von £12.300 auf £3.000 gesenkt, sodass inzwischen auch relativ bescheidene Veräußerungsgewinne den Schwellenwert überschreiten können.

Neela Chauhan, Partnerin bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young, sagte der BBC, dass jüngere Trader die Reichweite der HMRC häufig falsch einschätzen. Viele, so sagte sie, „arbeiten unter der Annahme, dass die HMRC nur begrenzte Einblicke in ihre Aktivitäten hat.“ Diese Annahme ist zunehmend schwer aufrechtzuerhalten: Die HMRC verlangt seit mehreren Jahren Kundendaten von Krypto-Börsen mit Geschäften im Vereinigten Königreich und hat zuvor gezielte „Nudge-Briefe“ an Nutzer mit Verdacht auf nicht erklärte Gewinne versandt.

Die Strafen für unbezahlte Krypto-Steuern können bis zu 100 % des geschuldeten Betrags zuzüglich Zinsen betragen. Bei Überweisungen über Offshore-Konten fällt dieser Satz noch höher aus. Chauhan merkte an, dass die Steuerbehörden eine weit verbreitete Unterdeklaration in der Trader-Community vermuten.

Neue Offshore-Befugnisse stehen bevor

Die HMRC erwartet, im nächsten Jahr neue Durchsetzungsbefugnisse zu erhalten, die auf Offshore-Plattformen abzielen. Diese Regeln würden Offshore-Kryptofirmen dazu verpflichten, Kundendaten direkt mit der Steuerbehörde zu teilen; Behördenvertreter schätzen, dass die Maßnahmen bis 2030 Einnahmen von 315 Millionen Pfund bringen könnten. Der Schritt bindet das Vereinigte Königreich in eine breitere internationale Initiative ein: Die Regeln zur Datenweitergabe setzen den Crypto-Asset Reporting Framework der OECD um, einen Standard für den automatischen Austausch von Krypto-Transaktionsdaten, dessen Einführung Dutzende Jurisdiktionen zugesagt haben – entsprechend der grenzüberschreitenden Meldepflicht, die bereits für traditionelle Offshore-Bankkonten gilt.

Chauhan sagte der BBC, die Verfolgung wohlhabender Krypto-Halter werde bald „wie das Schießen auf Fische im Fass“ sein. Sobald die neuen Befugnisse zur Datenweitergabe in Kraft treten, dürfte das Aufspüren unbezahlter Steuern für die Behörden deutlich einfacher werden – eine Aussage, die das wachsende Vertrauen der Steuerfachleute beim Schließen der Meldelücke widerspiegelt.

Banken stehen wegen Krypto-Kontobeschränkungen unter wachsendem Druck

Gleichzeitig nimmt die Spannung zwischen britischen Banken und Krypto-Investoren weiter zu. Eine Gruppe von Abgeordneten der parteiübergreifenden Parlamentsgruppe für Krypto und digitale Vermögenswerte hat kürzlich die großen Banken kontaktiert, um Bedenken wegen der anhaltenden Kontobeschränkungen für Unternehmen mit digitalen Vermögenswerten vorzubringen.

Die Abgeordneten beschrieben „wiederholte Fälle“, in denen Kryptofirmen Schwierigkeiten hatten, einfache Bankkonten zu eröffnen, und warnten, dass diese Beschränkungen eine der größten Wachstumshürden für die Branche sein könnten.

Diese Reibung mit den Banken bringt zusätzlichen Druck in ein ohnehin strenger werdendes regulatorisches Umfeld, zu dem seit Oktober 2023 auch die Überwachung von Krypto-Werbeanzeigen durch die Financial Conduct Authority gehört. Während die HMRC ihre Schreiben ausweitet und neue Offshore-Befugnisse vorbereitet, sehen sich Krypto-Halter wachsender Kontrolle gegenüber – und Trader, die von Anonymität gegenüber der Steuerbehörde ausgingen, könnten diese Annahme zunehmend teuer zu stehen kommen. Der kombinierte Druck aus Durchsetzung und Bankbeschränkungen kündigt ein härteres Umfeld für britische Krypto-Nutzer an.